老师，您好，请问下应付账款无发票入费用产生的借方数据，我次年调增对应数据后，那账务上的数据怎么处理，是不用管，一直挂着吗？ 老师，我没有红冲。我查到A公司无发票入账，应付账款借方有数据，其实发票开到了B公司，B公司已经做费用，且账上应付账款贷方有数据，相当于A公司替B公司付了这笔款，B公司已经做了费用。那随后我让B公司给A公司还款？账务处理这样处理是否正确：A公司账务处理：借：银行存款 贷：其他应收款--B 借：其他应收款--B 贷：应付账款--某公司。 B公司账务处理：借：其他应付款-A 贷：银行存款 借：应付账款--某公司 贷：其他应付款-A 是否正确呢?" 是真实业务

热门问答

• 1 你好老师，我们单位今年签了合同，并且有了预收账款，一直开不了票，这个跨年有影响吗？需不需要确认收入
  答：同学您好，是的没错，这 是要的同学您好，一般是都要开票的，没有开票也要申报无票收入
• 2 请教老师，我的本年借方累计发生额是跟增值税申报表对上的，现在发现期末有余额，总账借贷方怎么调整才能让本年累计借方等于本年累计贷方，现在本年累计贷方发生额是不对的。
  答：最后你的应交增值税的余额和你申报表里面欠的税是不是一致的？这里的累计金额，它不一定完全是一致的。
• 3 欠电信公司的通信费和宽带费，只有合同没有发票，也还没有付款，需要做什么分录？
  答：应该进行借方:应付账款，或者直接记在应收账款减少的贷方里。拓展知识： 应付账款分录的主体有两方，借方为应付款，贷方为应付账款。借方可以是购买原料、购买商品、购买服务或者其他的商业活动，贷方则是供应商。当购买商品、服务或者原料时，记录商业交易，借方记为应付款，贷方记为应付账款代表购买了商品或服务，将来要付款，等待应收账款增加来抵消应付账款。当收到顾客的应收账款时，记录商业交易，借方为银行存款，贷方为应收账款代表收到顾客的付款，便可抵消应付账款。
• 4 2022年4-12月收入在45万以内，增值税减免含不含不动产出租收入
  答：同学您好，不含的不含不动产出租收入
• 5 企业盈利后交了企业所得税还用交营业税吗？
  答：同学您好，你好，不要 的，这种情况 不要的 都营改增了的
• 6 无形资产开发阶段资本化支出按175%摊销的话，会形成可抵扣暂时性差异，为什么不确认递延所得税资产？ 研发费用按75%加计扣除的话怎么没有可抵扣暂时性差异了呢
  答：无形资产开发阶段资本化支出按175%摊销是指在无形资产开发阶段，企业通常会将无形资产的开发投入支出，通过摊销的方式来逐步支出。在摊销的过程中，法定折旧程度会比实际折旧程度高出75%，所以会形成可抵扣暂时性差异，但是这些抵扣较多的支出，不能确认递延所得税资产。 而研发费用按75%加计扣除指的是，企业每年研发费用可以按75%的比例加计扣除，而剩余的25%按照实际投入的费用作为研发费用累计计提折旧，也就是说，由于75%的费用是可以直接抵扣的，所以就不会形成可抵扣暂时性差异了。 总的来说，中国税务局的税收政策对于投资开发无形资产的企业来说，是有好处的，有助于企业把更多的费用用于无形资产的开发，以提高效率、改善服务。另外，企业还可以利用税收优惠政策来支持新兴产业，以推动国家的经济发展。
• 7 你好老师，请问不动产权交的税可以通过个税来抵扣么
  答：你好，不动产权交的税可以通过个税来抵扣。根据《个人所得税法》的规定，以一次性非货币支付方式取得的财产，经房地产专业机构评估，可以在缴纳个人所得税期间内累计抵扣土地使用税（不得超过缴纳个人所得税期间个人所得税），抵扣金额不得超过土地使用税金额的60%。 拓展知识：抵扣个税是指财产交易所产生的土地使用税，物业管理费等可以通过累计抵扣个人所得税的方式，实现对税收的缓解。抵扣是指税种之间互相减免的一种税收优惠措施，是减税的有效手段，它既可以减轻税负，又可以改变个人的税收优惠措施，从而改善财政税收政策。
• 8 老师您好、我想学习电子商务类的课、可以帮我制定学习方案吗
  答：老师您好，非常感谢您能帮助我学习电子商务类课程制定学习方案。 首先，能够更好地学习电子商务类课程，我认为应该先了解和学习一些基础的知识，比如：数字技术、网络安全、网页设计、网络营销等等。 其次，学习和掌握电子商务市场的现状和发展趋势，了解各种支付系统的基本架构，以及电子商务的监管政策等。 此外，学习电子商务类课程还需要掌握一些经济和法律知识，比如：商业税收、投资理财、国际贸易法等知识。 最后，学习完这些知识之后，还需要结合商业管理、网络技术、技术管理等经济、技术方面的知识加以拓展，才能更好地学习电子商务类课程。 拓展知识： 电子商务类课程中，还有一些知识需要学习，比如：市场分析、市场营销、供应链管理、货物物流与仓储等知识，这些知识都是电子商务的必备技能。
• 9 公司办代理记账许可证，用我的会计证，我会担什么风险吗？
  答：公司办理的代理记账许可证，若是出现纰漏、违法行为甚至欺诈行为，使用您的会计证明，可能会担负一定的法律责任。 一方面，因公司的记账行为而引发的一切税收，财务纠纷，以及与税收、财务管理有关的交易操作，公司均有责任，如果责任可以确定，则担负其中一定比例的责任。 另一方面，使用个人会计证明进行代理记账活动，存在违反法律规定、侵犯他人合法权益的可能性，比如实施的行为可能涉及偷税、欺诈等行为，可能会受到行政处罚甚至司法处罚，这时您使用的会计证明也会受到法院审讯。 因此，在您使用个人会计证明代理记账时，需要注意以下几点。1、确保公司的记账行为严格符合法律法规，避免涉及违法行为；2、提高个人自身的职业操守，确保所提供的会计服务质量；3、充分了解记账服务接受方的财务状况及税务状况，准确填写记账凭证；4、多做功课，查阅司法案例，了解记账服务的法律影响。 总之，尽管担负一定的风险，但以遵守法律、注意个人操守等规范行事，也可以确保个人参与公司办理代理记账时的安全。
• 10 电商公司的推广费和刷单费用属不属于销售费用，怎么做账?需要什么原始凭证吗？
  答：电商公司的推广费和刷单费用一般不属于销售费用，而属于行政费用、市场费用或营销费用。在做账时，可以根据收支原始凭证来记账，比如支出款的支票等。如果需要开具发票，那么就要在发票上注明记账的费用名称，比如推广费、刷单费用等，可以用“当项费用已计入本期应付账款中”的语句来标注。如果没有发票，就可以拿支票、转账单或其他原始凭证来记账。 国家有关销售费用的账务处理也不同，比如新西兰要求企业必须提供销售费用的报销凭据，而美国允许企业可以在报表上单独列出销售费用，而不计入损益表。