内账，老板私人借的钱，让我用公司私户还的，我怎么写分录

热门问答

• 1 老师你好，我们公司是小规模纳税人，电子税局里面的税种认定的增值税是企业管理服务，征收率是3%，我们公司是承租我们当地原来的汽车站还成市场，进行摊位出租个个人卖菜和卖猪肉等等，楼上也有些房间出租给个人与公司，现在我有一个疑问，我们这是属于现代服务里面的经营租赁吗？如果是经营租赁的话增值税不是5%吗？但是税种认定的是3%，可是我开发票进行赋码是变成9%，这是什么情况呢？
  答：您好，要是出租不动产，你们需要去增加税种核定增加之后开发票就可以选择5%
• 2 物业公司差额计税和一般计税 有条件嘛 任意选择 36个月内不得变更 是嘛
  答：提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。 政策依据： 《国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告》（国家税务总局公告2016年第54号）
• 3 老师你好，1，供货商赠送的商品入库如何做账？2，7月份的货款1000元，8月份支付的时候供货商说可以优惠50元，这个50元如何入账。
  答：1.关于供货商赠送的商品入库如何做帐的问题，有两种解决办法：第一种是采用帐务处理，即在会计和采购系统中记录供应商对商品的交付，并在帐户中按照价值记录该商品；第二种是采用库存处理，即由采购人员将赠送的商品放入仓库，并登记其库存信息，且在发出商品时由会计人员进行出库记录。 2.7月份的货款1000元，如果8月份供货商提出可以优惠50元，那么对应的会计处理方式是销售收入1000元，扣除优惠50元，最终实收950元。拓展知识：优惠可以分为两种情形：1.客户无条件发生的，比如满减优惠等；2.供应商有条件发生的，比如货款支付后供应商给予优惠，这时可以根据实际情况采用做帐或者库存处理的方式进行处理。
• 4 先预付后收到发票 那这个计入费用分录是结转还是计提还是摊销呀
  答：这个分录应该是计提，即提前付款记入费用，但在发票到账时，实际发生的费用应记入费用账户，以表示应付账款的实际存在。 计提是财务会计中常见的一种方法，把费用以分期均摊的形式计入本期费用。所谓计提，即把应付的费用提前记入本期费用中，这样可以在本期报出应付费用，又能利用应付费用的账款期限来增加本期的现金流量。 拓展知识：计提的优点在于有利于管理费用节约和杜绝费用漏帐，有利于资本管理，能够增加经营者对资金现金流量的控制，有利于健全企业财务管理。但其缺点也不可忽视，计提实施需要有一定的预测技术，以防计提偏大或偏小，影响企业的财务报表的真实性。
• 5 老师好 开的专票 用途是福利费或者招待费的 这个专票是勾选了 再进项转出 还是就直接不勾选 当成普票入账？
  答：根据财务管理条例，为了防止在发票使用过程中出现滥用，发票分为普票（General Invoice）和专票（Special Invoice）两种类型。专票用于福利费或者招待费等情况，具有比普票更严格的管理规定。 对于此情况，如果开的是专票，且用途是福利费或者招待费，则应当勾选“进项转出”，否则会出现不按规范管理发票的情况，可能会影响报表的真实性。 另外，在发票使用过程中，还需注意发票金额的限定，发票存档要求，发票补打等节点，以确保财务报表的准确性。总而言之，发票开具和使用要按照有关规定来进行，也是检查财务管理的有力工具。 拓展知识：发票有两种处理方式，一种是偿还发票，即只使用发票号码，不勾选“进项转出”，直接当成普票入账；另一种是转换发票，即会勾选“进项转出”，让报销的金额分账给各个商户，以减轻公司的税收压力。
• 6 残保金上年在职职工人数是平均数？
  答：残保金上年在职职工人数是一个衡量企业在上一年人力投入情况的指标，它表示企业在上一年中，在职职工人数量和财务投入情况的平均值。这个指标通常衡量一个企业在上一年人力投入的情况，也可以表明一个企业的经营情况。 残保金上年在职职工人数的计算是将企业的总资产（不含现金）与当年的在职职工人数相除，即：残保金上年在职职工人数=总资产/(当年在职职工数+1)。 残保金上年在职职工人数越小，表明企业的资产负担越大，其经营能力就越低，往往是企业资金周转不足的体现。另外，残保金上年在职职工人数过大也会导致企业经营亏损，可能会消耗企业大量资金用于维持生产经营，从而影响企业的业绩。 拓展知识：残保金上年在职职工人数指标还可以反映企业的未来发展情况，如果上年在职职工人数过大，而当前人力投入又过小，那么这可能表示企业将在未来出现亏损，因为经营投入存在比例失衡的状况。
• 7 老师，我们公司要退一笔款给客户，不是全额退款，只退部分，但是之前的发票已经按全额开出去给客户了，现在我们也不想去反账，可以让客户给我们税点的钱吗？
  答：根据《企业会计准则》的规定，公司要对发票使用情况进行完整及准确的记录。如果发票已经按照全额开出去了，而实际需要退款，公司应该形成反账单，有书面证据证明款项已退回客户，才是正常业务处理，可避免被审计机关追查的风险。 为了不反账，公司应该向客户申请发票作废，申请单据应包括领款单、销售清单或者合同等证明发生业务关系的文件，提交客户税务机关进行作废处理，客户可以出具新发票，以实际退款金额为准。但是，由于新发票的金额比原发票低，因此需要客户支付差额的税款。如果客户不愿意支付，公司还可以考虑向客户提供其它服务来补偿，比如免费赠送产品或提供折扣优惠等。 拓展知识： 如果公司不想去反账，建议可以向客户提供一定的优惠服务来补偿，可以选择折扣优惠、赠品等。具体以客户需求为准，根据相关合同说明，制定优惠服务计划，为客户给出一个满意的解决方案。
• 8 老师小规模纳税人建筑服务怎么申报这个增值税呀？发票信息提取后，第3行其他增值税发票不含税销售额出现了20万（第四季度的开票金额） 我要把它删掉然后在12行填写这20万这样申报对吗
  答：您好，您开是普通发票把，那填写附表免税栏和主表其他免税栏
• 9 以公司名义入股，涉及到什么税，怎么分红
  答：公司入股这件事涉及到的税有：企业所得税、个人所得税、营业税和股息税等。 企业所得税是指公司在股权投资时需要按照一定的比例缴纳的税款，依据《企业所得税法》的规定，所得的股权投资收益应按照20—25%的比例缴纳所得税。 个人所得税也是在入股时需要缴纳的，一般来说，个人入股收益的10%需要缴纳的税款。 营业税是股权投资者通过股权投资实现的收益都需要缴纳，根据《营业税法》规定，股权投资收益按照1.25％或3％比例缴纳营业税。 股息税是指入股后即可获得分红而产生的税款。根据《个人所得税法》规定，单一来源的股息收入的税率为10％，另外针对有限合伙公司发放的股息收入，可以在股息税金的计算上获得免税额。 此外，分红可分现金分红和股票分红。现金分红是指公司将利润转现给股东，股票分红是指用公司股票给股东发放股票。一般来说，股票分红在工商税务上更为优惠，是企业最常采取的分红方式。 拓展知识：在公司入股中，如果采用股份融资，将涉及到发行股票，发行股票的具体税务政策根据国家有关规定而定，一般可以免征营业税和增值税，但需要缴纳报酬税。
• 10 老师，个人所得税系统上线能报多少人
  答：目前的个人所得税系统可报税的人数很多，主要分为两部分：一部分是正常工资收入人员，另一部分是非工资收入人员。 首先，正常工资收入者应纳税，因此可以被报税。这些人包括使用正常工资合同的全职员工、雇佣工人、自雇人员等，他们的收入一般由雇主按月报税。 除此之外，非工资收入者也可以报税，这些人包括股票投资者、房地产投资者、有自有业务的自雇者等。由于这些人收入可能不是雇主报税，因此他们需要定期报税，将其利润或收入报税。 此外，还有部分其他收入（如奖励、补贴等）也需要缴纳个人所得税。凡是收到此类收入的人员均可以在个人所得税系统上线报税。 总之，在目前的个人所得税系统上线报税的人数很多，从正常工资收入的人到非工资收入的人、再到收到奖励、补贴等其他收入的人，他们都可以在个人所得税系统上线报税。 拓展知识： 在报税的过程中，个人所得税的计算比较复杂，包括核实个人收入、计算个人所得税等，因此对于报税人员，应特别注意核实收入数据、计算个人所得税等，以避免出现缴税出错。