老师我是销售方，购买方抵扣的专票给我出红色信息表了，我想开正确的，接下来我该怎么操作？

热门问答

• 1 Cpa拟不信赖被审计单位的内部控制，但还必须检查内部控制，只是不做控制测试了是吗
  答：你好，同学 对的哈理解正确
• 2 工商银行2018年3月31日贷款余额为100亿元，按五级分类情况如下：正常贷款70亿元，关注贷款24亿元，次级贷款3亿元，可疑贷款2亿元，损失贷款1亿元。 6月30日贷款余额为120亿元，按五级分类情况如下：正常贷款80亿元，关注贷款30亿元，次级贷款6亿元，可疑贷款3亿元，损失贷款1亿元。 2018年3月31日和6月30日应计提的专项准备分别为多少，并作出分录。（万元为单位）
  答：企业根据《企业会计准则》第18条的规定，对具有明确可计算收益性的未结垫付款、可计算利息收入的非流动负债、具有收入产生能力贷款等应计提专项准备。 2018年3月31日，工商银行贷款余额为100亿元，按五级分类情况如下：正常贷款70亿元，关注贷款24亿元，次级贷款3亿元，可疑贷款2亿元，损失贷款1亿元，因此根据《企业会计准则》第18条的规定，应计提专项准备金400万元，记账如下： 借：专项准备金 400万元 贷：银行贷款 400万元 2018年6月30日，工商银行贷款余额为120亿元，按五级分类情况如下：正常贷款80亿元，关注贷款30亿元，次级贷款6亿元，可疑贷款3亿元，损失贷款1亿元，根据《企业会计准则》第18条的规定，应计提专项准备金600万元，记账如下： 借：专项准备金 600万元 贷：银行贷款 600万元 拓展知识：专项准备是企业计提的负债准备金项，专项准备金与企业的营运收入没有直接的关系，只能作为企业未来的经营风险和预期收益，以应对经营风险的手段。专项准备金的计提目的是预防，不能用来替代营运资金。
• 3 企业亏损要交增值税吗？
  答：企业亏损是指企业在一定会计期间内或一定会计期间内，支出要大于收入，即经营活动产生的现金流量小于正常支出的情况。一般情况下，企业亏损不需要交纳增值税，因为增值税是基于营业收入产生，而企业亏损是由于经营活动产生的现金流量小于正常支出，而不是由于营业收入产生，所以不需要缴纳增值税。 但是，增值税征收是有特定情况下会涉及到企业亏损的，比如企业亏损抵扣上一年代扣代缴的增值税，或者企业亏损抵扣发票、增值税出口报关单等，这些情况下都会涉及到企业缴纳增值税的问题。 总的来说，一般情况下企业亏损不需要缴纳增值税，但是如果是抵扣上一年度代扣代缴的增值税，或者企业亏损抵扣发票、增值税出口报关单等情况，企业依然要根据具体情况缴纳增值税。 拓展知识：企业在经营过程中，有时会出现盈利和亏损状态，这是正常的。在企业亏损时，应当根据具体情况考虑投资变现、资产处置等手段来缩小亏损规模。为了解决企业亏损问题，企业可以采取多种措施来进行增值税管理，比如加强内部控制，进行全面清查，合理规划经营收支，以及防止不合理减免税的行为等。
• 4 工商年报现在就开始了？
  答：工商年报是一份年度业绩报告，其主要目的是报道企业当年经营活动的情况，内容包括实际操作、管理及财务分析等。一般企业在每年的尾声阶段进行工商年报的填报，期限为1-2个月。工商年报的报告内容非常全面，一般包括企业荣誉、舆论动态、管理层变动、公司架构变化、业绩报告、财务分析和表格等等，以及一些拓展信息。此外，也会包括其他有助于投资者更准确地评估企业的指标，如人力资源管理、固定资产管理和风险控制等。通过全面报告，可以帮助投资者对企业的运营状况和成果更加准确的了解，从而拓展企业的发展空间。 拓展知识：除了企业工商年报这种年度性的报表外，还有一些其他的报表，如月报、季度报告和中期报告等，他们的目的是更加精准的发现企业的运营实际情况，从而更好的做出控制措施，提高企业的竞争力。
• 5 老师，收到外管证，怎么报验啊
  答：报验外管证是指对外管证件申请者对购买、出售的商品，货物的报备程序，是政府检查的一种重要手段。报验外管证的步骤如下： 1、准备申报材料：包括外管证申请书，进出口货物清单、发票、合同、装箱单及企业资质证明等相关文件。 2、经过审核确定：审核申报材料，确定合理性，通过审核，核准外管证。 3、开具外管证：外管证发放， 生成外管证件。 4、进行报验：向当地海关提出申请，依据外管证，报验进行相关收费程序。 拓展知识：外管证是指国外提单、发票、商品装箱单及安排货物出口的批文，是海关对出口货物的贸易活动进行办理手续的证明，它可以保障外商的正当购买权利，同时也保障国家相关的政策执行。
• 6 新厂门楼工程款首付款入什么会计科目
  答：新厂门楼工程款首付款入账的会计科目主要有应收账款科目和投资支出科目。 一、应收账款科目 新厂门楼工程款首付款应当按照相关业务规定，登记入账应收账款科目，具体科目编码如下： （1）货物销售应收账款：应收账款-货物销售应收账款，科目编码为 1122； （2）工程项目应收账款：应收账款-工程项目应收账款，科目编码为1221； （3）投资收益应收账款：应收账款-投资收益应收账款，科目编码为1321。 二、投资支出科目 新厂门楼工程款首付款应当按照相关业务规定，登记入账投资支出科目，具体科目编码如下： （1）长期股权投资：投资支出-长期股权投资，科目编码为2223； （2）长期债权投资：投资支出-长期债权投资，科目编码为2231； （3）其他长期投资：投资支出-其他长期投资，科目编码为2299。 拓展知识：应收账款、投资支出等会计科目的登记，都应当严格按照财务会计准则进行登记。此外，关于准确登记新厂门楼工程款首付款的会计科目，还应该根据新厂门楼工程首付款的性质，采取不同的登记方式。比如，如果新厂门楼工程款首付款是可以用来投资其他企业和项目的，此时，就需要采取投资支出科目进行登记。
• 7 会计房产税怎么计提
  答：会计房产税是指从企业所有的房地产收入中扣除的房地产税，凡是企业从所有的房地产收入中获取的收入，扣除合理的费用后，都必须缴纳房产税给政府。 房地产税的税率通常由政府决定，在不同地区可能会有所不同。此外，由于政府政策的调整，房地产税的计提标准也可能会有变化。 在计算企业的房地产税时，企业需要先确定其收入来源以及房地产收入扣除项目，然后依据当地税务机关的规定进行计提。一般情况下，企业的税务等级会决定企业所需缴纳的税额，但在一些特殊情况下，税额也可能会有变化。 房产税是一种有帮助的税收方式，能够为政府提供一定的财政收入，并有助于社会稳定、资源有效利用和合理配置。此外，政府还可以征收房产税来为弱势群体及发展革命性行业提供资金支持。 拓展知识：企业计提房产税时，需要考虑的因素除了税率以外还有抵扣项目，比如有的地方的企业可以申请征收房产税的抵扣项目，这样企业可以享受到一定的减免。
• 8 您好老师，请问之前是存货减值30，后期是持有待售减值40，后期没有减值了，比如说可以转回100，持有部分40可以转回，余下60可以转回存货部分吗？求解谢谢老师
  答：您好，感谢你的提问。 首先来回答你的问题，如果你之前的存货减值30，后期的持有待售减值40，而后没有减值，那么持有部分可以转回100部分，而余下的60部分可以转回存货部分。但是，要注意的是，在转回存货部分时，应该考虑到公司的各项税收，可能会出现有税收影响的问题，所以最好在转回存货部分之前，先与会计师或者其他有资质的人士进行沟通，咨询一下相关事宜，以免出现意外情况。 此外，从未来角度来看，公司资产减值的问题是很重要的，我们可以解决资产减值带来的不良影响，尝试采取一定的措施预防，比如定期评估资产价值和现金流，以及实施资产重组等专业管理措施，以减少资产减值的损失，保护公司的利益最大化。 总之，资产减值的问题对于公司管理来说是很重要的，必须引起我们的重视，要做好资产的维护和保护，才能实现公司的稳健发展。
• 9 老师，银行扣的手续费，怎么做账，几块的那个
  答：银行扣款的手续费需要做账，主要有以下三个步骤： 一、确定两个账户，即付款方和收款方：一般来说，付款方就是你自己，收款方就是银行。 二、确定记录账户：应当在付款方账户中开设“手续费支出”，在收款方账户中开设“手续费收入”。 三、填写账目：在付款方账户中，将交纳的手续费记入“手续费支出”；在收入方账户中，将收取的手续费记入“手续费收入”中。 四、确定凭证：凭证要写清楚付款方和收款方，若为现金，还要写出付款金额，收款金额，还款方式等信息。 拓展知识： 账目的填写应当根据付款单、收款单来，一般来说，银行扣款的记录是要按照交易的金额实际发生的额度来记录的，不能偏差，要记得写上汇票的号码，以及结算的日期。同时还应当注意，手续费支出及收入不是实际支出及收入，而是作为另外一种成本需要记账，所以在记账时也要注意区分这两种情况。
• 10 老师，公司为私企加入工会组织，工会总工会拨给企业的工会经费专户（再由公司工会专户拨给员工），请问怎么做分录？
  答：关于公司为私企加入工会组织，工会总工会拨给企业的工会经费专户（再由公司工会专户拨给员工）这一情况的分录，可以这样做分录： 1、工会总工会借：银行存款xx 元 2、经费专户贷：银行存款xx 元 3、公司工会专户借：经费专户 xx 元 4、经费专户贷：公司工会专户 xx 元 拓展知识：国家有规定企业与工会的关系，即“全国企业与工会关系条例”，规定了企业必须向工会缴纳一定比例的“工会经费”，比例一般在1%~3%之间，并由工会组织决定。工会经费一部分用于工会本身管理及组织自身活动，另一部分用于支持本单位职工在社会保险、经济补偿以及其他福利等方面的经费。