小规模纳税人开了增值税专用发票需要全部缴纳吗？比如开了4000元增值税专用发票，需要全额纳税吗？

热门问答

• 1 请问一公司股东转让了部分股权给另一公司A，A公司转账给这个股东，那么A公司需要做哪些分录呢？
  答：你好；   A缴纳印花税 （万分之五即可； ）  ； A做 借长期股权投资贷银行存款   
• 2 长投中，若被投资单位实现净利润，长期股权投资-损益调整代表啥？ 投资收益又代表啥？
  答：长期股权投资-损益调整代表的是，在进行投资时实现净利润的情况下，股权投资造成的损益的调整。投资收益则是指在投资行为实现净利润的情况下，所获得的额外收益。拓展知识：投资行为也会有一定的风险，即使投资实现净利润，也可能会产生负面影响。因此，投资者应仔细评估风险，确保投资能够实现预期的收益。
• 3 出口转内销，账务怎么做，税务上怎么做
  答：你好，出口转内销，在国内销售，正常确认收入和销项税。
• 4 物业做账有哪些流程
  答：物业做账的流程主要有两个： 1、报表及财务核算：首先要完成租金收支表、总租金收支表、物业费收发勾稽表、停车费收发勾稽表、会费收发勾稽表等报表及财务核算。 2、税收处理：其次要处理相关的税收，如增值税纳税申报、企业所得税纳税申报，营业税纳税申报等。 拓展知识：物业做账不仅仅限于上面提到的流程，还可以包含资金的收付，账户的管理，物业维修费的管理，租赁费的收缴，财务报表的制作，财务报告的准备等等。此外，还可以把物业做账统称为财务管理，它要求从财务系统的建设、财务会计凭证的录入、日常账务的处理、财务报表的分析等都要进行管理，以提高企业经营效率和经营质量。
• 5 请问怎么调整电子税务局里面的已经申报利润表和现金 流量表的本年累计数。
  答：你好，更正申报财务报表
• 6 老师你好没懂8-4，这个年限
  答：8-4是一个特殊的年份，这年的意义可以追溯到中国的历史，说到历史上的8-4，就要从《被拒绝的议案》说起，这份议案是清朝末年中国取消传统居民税并对官税进行改革。当时大势所趋，一些有远见的中国政府官员想把改革放到实践中来，但是这一改革遭到清朝官僚的反对，最终他们的议案被拒绝了。8-4的意义，因此也就由此而来，被认为是中国改革起步的日子，也成为后来中国改革发展的历史时刻，是从古代到现在改革发展的重要里程碑。 另外，8月4日，也是新中国成立的时候，这一天，中国人民正式宣布新中国的成立，号召全国人民团结一致，为建设新中国而努力奋斗。从此，中国这强而有力的新势力开始渗透到20世纪中叶政治经济等各个领域，带来了新的变化。新中国的成立，标志着中国的改革从此开始，这也深深的影响着中国的发展。
• 7 您好老师，我们公司要付广告费，但是对方没给开发票，我们借方是用其他应收款还是其他应付款科目
  答：首先，要付广告费没有收到发票，这样根据会计准则要建议以其他应付款科目来记账。其他应付款科目是指费用未收到发票，但是凭借账单或其他凭证证明得出账务处理支付的费用。 具体的处理步骤是：首先，要将应付的费用（广告费）记录到其他应付款科目，并作出明确的费用描述；然后，要编制凭证，凭借凭证支付有关费用；最后，如果收到发票，就将其他应付款科目的记录调整为相应科目。 拓展知识：另外，如果借方收到发票，但实际付出金额与发票金额不符，可能会涉及到折扣或折旧等情况。建议使用“以折扣或折旧形式交易”的科目，可以清楚的登记金额，减少账户的账务错误。
• 8 甲公司自2010年2月1日起自行研究开发一项新产品专利技术，2010 年度在研究开发过程中发生研究费用 300 万元，开发阶段符合资本化条件前发生的支出为 400 万元，符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为 600 万元，2011年4月2日该项专利找术获得成功并取得专利权。甲公司预计该项专利权的使用年限为 10 年，采用直线法进行推销。甲公司发生的研究开发支出及预计年限均符合税法规定的条件，所得税税率为25%．请做出;甲公司 2011 年末因上述业务发生的会计分录并例出计算过程
  答：甲公司2011年末因上述业务发生的会计分录为： 1. 研发支出：应付账款 300 万元； 2. 开发支出：长期资产 400 万元； 3. 研发支出：长期资产 600 万元； 4. 政府补贴：财务收入 150 万元； 5. 所得税：所得税费用 150 万元。 计算过程： 1. 研发支出：300 万元； 2. 开发支出：400 万元； 3. 研发支出：600 万元； 4. 政府补贴：150 万元； 5. 所得税：根据25%的所得税率，应纳税额即为全部研发支出和开发支出的总和乘以25%，即（300 + 400 + 600）×25%=150 万元。 拓展知识： 研发费用抵扣是指企业在做研发投入时可以通过计提研发费用抵扣所得税，即在研发费用发生后可以减免财务费用，以节省税费。具体抵扣费用有一定的限制条件，一般是满足税法规定的条件，如所发生的支出符合资本化条件，有明确的研发用途等。
• 9 交残保金的会计分录是什么呢？
  答：交残保金的会计分录是一种统计在某个时期企业所缴纳的残保金的会计分录分类账户。 具体来说，它分为收入类和支出类两个科目。收入类主要包括收到的残保金收入，支出类主要包括支出的残保金支出。 从本质角度讲，企业的残保金收入是符合会计原则（AP）的收入，而残保金支出则是符合会计原则（AP）的费用，用于支付残保金支出。所以这些残保金收入和支出都应该进入企业的财务报表，也应该编制会计分录来对其进行管理。 拓展知识：残保金是企业向政府缴纳的一种保障金，目的是保障政府出资，保障企业缴纳的残保金不会被挪用，以及保障雇员的合法权益和放弃的工资待遇。
• 10 外贸公司的已认证的进项发票怎么导入申报系统
  答：导入外贸公司已认证的进项发票到申报系统，首先需要打开税收申报系统客户端，点击进入发票管理功能模块，选择“导入发票”子模块，系统会弹出对话框，然后将进项发票电子档放入，系统会自动提取关键信息，进项发票电子档扩展名必须为.pdf、.jpg、.jpeg，文件大小限制为2M以内，否则会影响正常的文件读取。然后点击确定，系统就可以连接服务器，将进项发票电子档和相应的信息上传到申报系统中。 拓展知识：电子发票是指通过电子设备等于传统纸质发票的发票，它具有唯一性、可信赖性等特点，是内部审计流程的重要载体，也是企业税收管理的有效工具，它的出现大大的减少了纸质发票的使用，简化了、现代化了企业的税收申报工作。