我公司上年度一笔应收账款核算维度写错了。上年度分录借：应收账款贷主营业务收入贷应交税费今年来调账要用到以前年度损益调整么？怎样写调整分录？

热门问答

• 1 你好老师，我们单位今年签了合同，并且有了预收账款，一直开不了票，这个跨年有影响吗？需不需要确认收入
  答：同学您好，是的没错，这 是要的同学您好，一般是都要开票的，没有开票也要申报无票收入
• 2 请教老师，我的本年借方累计发生额是跟增值税申报表对上的，现在发现期末有余额，总账借贷方怎么调整才能让本年累计借方等于本年累计贷方，现在本年累计贷方发生额是不对的。
  答：最后你的应交增值税的余额和你申报表里面欠的税是不是一致的？这里的累计金额，它不一定完全是一致的。
• 3 2022年4-12月收入在45万以内，增值税减免含不含不动产出租收入
  答：同学您好，不含的不含不动产出租收入
• 4 企业盈利后交了企业所得税还用交营业税吗？
  答：同学您好，你好，不要 的，这种情况 不要的 都营改增了的
• 5 无形资产开发阶段资本化支出按175%摊销的话，会形成可抵扣暂时性差异，为什么不确认递延所得税资产？ 研发费用按75%加计扣除的话怎么没有可抵扣暂时性差异了呢
  答：无形资产开发阶段资本化支出按175%摊销是指在无形资产开发阶段，企业通常会将无形资产的开发投入支出，通过摊销的方式来逐步支出。在摊销的过程中，法定折旧程度会比实际折旧程度高出75%，所以会形成可抵扣暂时性差异，但是这些抵扣较多的支出，不能确认递延所得税资产。 而研发费用按75%加计扣除指的是，企业每年研发费用可以按75%的比例加计扣除，而剩余的25%按照实际投入的费用作为研发费用累计计提折旧，也就是说，由于75%的费用是可以直接抵扣的，所以就不会形成可抵扣暂时性差异了。 总的来说，中国税务局的税收政策对于投资开发无形资产的企业来说，是有好处的，有助于企业把更多的费用用于无形资产的开发，以提高效率、改善服务。另外，企业还可以利用税收优惠政策来支持新兴产业，以推动国家的经济发展。
• 6 电商公司的推广费和刷单费用属不属于销售费用，怎么做账?需要什么原始凭证吗？
  答：电商公司的推广费和刷单费用一般不属于销售费用，而属于行政费用、市场费用或营销费用。在做账时，可以根据收支原始凭证来记账，比如支出款的支票等。如果需要开具发票，那么就要在发票上注明记账的费用名称，比如推广费、刷单费用等，可以用“当项费用已计入本期应付账款中”的语句来标注。如果没有发票，就可以拿支票、转账单或其他原始凭证来记账。 国家有关销售费用的账务处理也不同，比如新西兰要求企业必须提供销售费用的报销凭据，而美国允许企业可以在报表上单独列出销售费用，而不计入损益表。
• 7 老师请问：累计摊销、累计折旧在现金流量表工作底稿中如何体现?
  答：累计摊销和累计折旧在现金流量表工作底稿中的体现： 现金流量表工作底稿中记录了一定时期内企业经营活动的现金流入和现金流出，累计摊销和累计折旧会在现金流量表中反映出来。 当企业在投资活动中购买固定资产时，企业会要求企业按照其经济使用或消耗期限进行累计摊销，期间会发生现金流入；而累计折旧是对购买的固定资产中用途设备和机器计提的一种准备，期间会发生现金流出。 因此，累计摊销和累计折旧在现金流量表工作底稿中会体现出现金流入和现金流出两个方面。现金流入：购买固定资产时支付的现金；现金流出：按照累计折旧计提的累计折旧费用。 拓展知识：累计折旧不仅体现在现金流量表中，而且也体现在利润表中，在利润表中，累计折旧的金额在财务费用中列支出，因此也是企业经营成期间的经营活动费用。
• 8 公司做成本账务怎么做
  答：公司应当建立完善的成本账务体系。具体来说，首先要确定公司的成本类别，如原材料成本、人工成本、能源成本等。其次，按照成本类别建立成本账户，记录费用支出，记录收入，并记录预算和实际交易情况，以及计算出不同子账户的期末余额。然后，要定期结算，即计算出成本的总余额，并向上级机构报送成本报表和报表。最后，公司需要实行合理的成本核算，以确保账务的准确性。 拓展知识：成本核算是指为了检查成本账务的准确性，以及调整改进成本核算方法，通过实施成本核算活动，以及对结果进行定期评估和报告，以管理和改进公司的成本账务。
• 9 个体户一定要记账报税吗
  答：答：作为一个个体户，是有必要记账报税的，因为这有助于确保财务状况的有序运行和相关税收的正确和准确报缴，且能更有效的了解个人的财务状况，以便更好的进行财务规划和财务投资等。 记账报税的具体内容包括：1.个体户需要按照规定收集并记录各项税收的凭证，如发票，增值税专用发票等；2.按月或按季度作账簿记录收入和支出。账簿中应包括：收入账、支出账、应交税收账等Ｐ３.通过个体税表或计税清单，核算出应缴纳的税款金额，并完成纳税申报；4.将收入和支出的凭证和税收的记账凭证随税收缴纳的申报表一起存档，以备税务检查时使用。 除了以上个体户记账报税操作，还应关注个人财务状况，并积极参与各种投资财经活动，不断加强个人对财务的知识储备，进行合理的税费规划和投资，以提高个人财务状况，积极应对社会经济变化。
• 10 增值税电子普通发票的没有盖发票专用章可以的吗
  答：增值税电子普通发票的没有盖发票专用章是不可以的，因为发票必须按照规定使用章，以保证发票真实、有效、稳妥、公正的原则进行管理。由于增值税电子普通发票的税务电子平台是由政府机关统一发票的，所以必须遵守国家的规定。发票的识别、核实和检验以及正常使用都要经过专用章的操作。 拓展知识：增值税电子普通发票的开具，其实就是在税务总局的电子发票系统里面进行发票的登记，每一张发票都要按照规定进行登记，然后税务总局会对每一张发票都会加盖电子发票验证章，它赋予了发票的真实性，有效性，可靠性，公正性等特性。