请问，待认证的分录怎么做？

热门问答

• 1 用友nc系统，某客户从总账调增收入几十万，其余一百多万应收管理模块入账，计算全月平均单价后结转成本，但是成本最后比收入多了60万。这是怎么造成的？
  答：从应收系统做销售明细，由应收系统转入总帐系统确认收入，这一程序是没有错的，当售价低于成本价时，那么企业是亏损出售的，所在要确定下企业是不是亏损出售商品 当某客户从总帐调增收入几十万，是不是销售的无需从应收系统入帐的收入，直接从总帐系统入录凭确认也是恰当 的，同时，该总帐系统 确认的收入，也要确认相应的销售成本的。
• 2 你好老师，我们单位今年签了合同，并且有了预收账款，一直开不了票，这个跨年有影响吗？需不需要确认收入
  答：同学您好，是的没错，这 是要的同学您好，一般是都要开票的，没有开票也要申报无票收入
• 3 请教老师，我的本年借方累计发生额是跟增值税申报表对上的，现在发现期末有余额，总账借贷方怎么调整才能让本年累计借方等于本年累计贷方，现在本年累计贷方发生额是不对的。
  答：最后你的应交增值税的余额和你申报表里面欠的税是不是一致的？这里的累计金额，它不一定完全是一致的。
• 4 欠电信公司的通信费和宽带费，只有合同没有发票，也还没有付款，需要做什么分录？
  答：应该进行借方:应付账款，或者直接记在应收账款减少的贷方里。拓展知识： 应付账款分录的主体有两方，借方为应付款，贷方为应付账款。借方可以是购买原料、购买商品、购买服务或者其他的商业活动，贷方则是供应商。当购买商品、服务或者原料时，记录商业交易，借方记为应付款，贷方记为应付账款代表购买了商品或服务，将来要付款，等待应收账款增加来抵消应付账款。当收到顾客的应收账款时，记录商业交易，借方为银行存款，贷方为应收账款代表收到顾客的付款，便可抵消应付账款。
• 5 2022年4-12月收入在45万以内，增值税减免含不含不动产出租收入
  答：同学您好，不含的不含不动产出租收入
• 6 食品销售属于增值税企业的什么类型
  答：食品销售属于一般纳税人类型的增值税企业。一般纳税人的定义是：月销售额高于50万元的增值税企业。以此划分，一般纳税人可以被理解为比较大型的经营单位，一般纳税人涉及的业务范围较广，主要从事大规模生产和销售活动，有较多的销售及支出，也有较多票据。 一般纳税人可以享受增值税优惠政策，其中包括可以减按17%税率计算增值税，可以把进项税额结转到下一期，也可以把支出税额计入税后收入。 拓展知识：增值税是中国的一项税收制度，由中国税务总局制定和执行。它是一项简单税收制度，以责任纳税人的销售数量来计算税款，并依据法定政策减免税款。增值税只对企业的销售活动收税，而不对企业的购买活动产生税款。
• 7 老师假如我这个月本来应纳税所得额是50万，这个月购买了单价500万以下的设备，可享受一次性扣除的优惠，最后这个应纳税所得额应该是多少呢，一次性扣除是什么意思呢
  答：一次性扣除是指，依法扣除的资产金额在纳税期间可以一次性扣减税额，减少应纳税所得额。一般来说，按照《中华人民共和国企业所得税法》规定，凡是在纳税期间购买货物、物料、设备或者投资兴建固定资产，均可以扣除的优惠，最多可以一次性减免其税额。比如，当你本月本来应纳税所得额是50万时，如果你在本月购买了单价500万以下的设备，可以一次性扣除费用，那么你最后的应纳税所得额就应该是50万减去扣除的费用，两者之间的差值就是最终的税额。 一次性扣除是企业纳税人得以减轻税负，提高经济效益的一种优惠税收政策。企业所得税法规定，企业可以在本月扣除其购买的货物、物料、设备或者投资兴建的固定资产的金额，来减免税额，以减轻企业的税负，提升企业的经济效益。 一次性扣除拓展知识：一次性扣除的基数有一定的限制，企业一次性扣除的金额标准在每个月的不同，税额的减免就会变化。一般情况下，企业一次性扣除的金额应按年度累计，年末结转年度剩余金额，但最多只能抵扣当年应纳税所得额的50%或其他比例。
• 8 您好，公账收到一笔款，如果不开发票怎么处理比较好
  答：对于收到的一笔款项而言，如果不开发票的话，最为合理的处理方式是： 1. 先将款项进行归类，将其归为业务收入，然后按照国家财政部门规定的标准，登记在企业财务报表上； 2. 应该记录下相关交易情况，如交易双方信息、金额等，并将记录好的交易信息存放到企业有关信息数据库中，以备查询； 3. 与交易双方签订相关的费用收据或合同，规定好双方在交易中的权利义务，以免发生纠纷； 4. 对交易过程中产生的相关发票进行处理，如刻印登记，使发票信息不致丢失。 在处理这笔款项时，要特别注意的是，只要涉及到费用结算，不论发票是否开具，都必须对交易过程中所收到的费用进行记账，以确保财务记账的准确性，不受虚假交易行为的影响。 拓展知识：发票是收付款双方经济主体之间发生买卖行为的记载凭证，是记载纳税义务实现的最重要的财务凭证，也是宣告纳税义务的最重要的手段。因此，对于发票的开具、使用、处理等，都要按照国家规定进行，确保发票数据的准确性和真实性。
• 9 企业盈利后交了企业所得税还用交营业税吗？
  答：同学您好，你好，不要 的，这种情况 不要的 都营改增了的
• 10 无形资产开发阶段资本化支出按175%摊销的话，会形成可抵扣暂时性差异，为什么不确认递延所得税资产？ 研发费用按75%加计扣除的话怎么没有可抵扣暂时性差异了呢
  答：无形资产开发阶段资本化支出按175%摊销是指在无形资产开发阶段，企业通常会将无形资产的开发投入支出，通过摊销的方式来逐步支出。在摊销的过程中，法定折旧程度会比实际折旧程度高出75%，所以会形成可抵扣暂时性差异，但是这些抵扣较多的支出，不能确认递延所得税资产。 而研发费用按75%加计扣除指的是，企业每年研发费用可以按75%的比例加计扣除，而剩余的25%按照实际投入的费用作为研发费用累计计提折旧，也就是说，由于75%的费用是可以直接抵扣的，所以就不会形成可抵扣暂时性差异了。 总的来说，中国税务局的税收政策对于投资开发无形资产的企业来说，是有好处的，有助于企业把更多的费用用于无形资产的开发，以提高效率、改善服务。另外，企业还可以利用税收优惠政策来支持新兴产业，以推动国家的经济发展。