老师您好！我们是分公司每个月都是总公司发货给我们分公司销售的到月底的时候总公司才会开票信息给我们这个月发给我们的货已经被我们分公司销售出去了，可是总公司那边因为疫情开不了票了，我们公司这个月没有票入库存了，这样的话我们分公可以估价入库吗？

热门问答

• 1 用友nc系统，某客户从总账调增收入几十万，其余一百多万应收管理模块入账，计算全月平均单价后结转成本，但是成本最后比收入多了60万。这是怎么造成的？
  答：从应收系统做销售明细，由应收系统转入总帐系统确认收入，这一程序是没有错的，当售价低于成本价时，那么企业是亏损出售的，所在要确定下企业是不是亏损出售商品 当某客户从总帐调增收入几十万，是不是销售的无需从应收系统入帐的收入，直接从总帐系统入录凭确认也是恰当 的，同时，该总帐系统 确认的收入，也要确认相应的销售成本的。
• 2 你好老师，我们单位今年签了合同，并且有了预收账款，一直开不了票，这个跨年有影响吗？需不需要确认收入
  答：同学您好，是的没错，这 是要的同学您好，一般是都要开票的，没有开票也要申报无票收入
• 3 请教老师，我的本年借方累计发生额是跟增值税申报表对上的，现在发现期末有余额，总账借贷方怎么调整才能让本年累计借方等于本年累计贷方，现在本年累计贷方发生额是不对的。
  答：最后你的应交增值税的余额和你申报表里面欠的税是不是一致的？这里的累计金额，它不一定完全是一致的。
• 4 欠电信公司的通信费和宽带费，只有合同没有发票，也还没有付款，需要做什么分录？
  答：应该进行借方:应付账款，或者直接记在应收账款减少的贷方里。拓展知识： 应付账款分录的主体有两方，借方为应付款，贷方为应付账款。借方可以是购买原料、购买商品、购买服务或者其他的商业活动，贷方则是供应商。当购买商品、服务或者原料时，记录商业交易，借方记为应付款，贷方记为应付账款代表购买了商品或服务，将来要付款，等待应收账款增加来抵消应付账款。当收到顾客的应收账款时，记录商业交易，借方为银行存款，贷方为应收账款代表收到顾客的付款，便可抵消应付账款。
• 5 2022年4-12月收入在45万以内，增值税减免含不含不动产出租收入
  答：同学您好，不含的不含不动产出租收入
• 6 食品销售属于增值税企业的什么类型
  答：食品销售属于一般纳税人类型的增值税企业。一般纳税人的定义是：月销售额高于50万元的增值税企业。以此划分，一般纳税人可以被理解为比较大型的经营单位，一般纳税人涉及的业务范围较广，主要从事大规模生产和销售活动，有较多的销售及支出，也有较多票据。 一般纳税人可以享受增值税优惠政策，其中包括可以减按17%税率计算增值税，可以把进项税额结转到下一期，也可以把支出税额计入税后收入。 拓展知识：增值税是中国的一项税收制度，由中国税务总局制定和执行。它是一项简单税收制度，以责任纳税人的销售数量来计算税款，并依据法定政策减免税款。增值税只对企业的销售活动收税，而不对企业的购买活动产生税款。
• 7 老师假如我这个月本来应纳税所得额是50万，这个月购买了单价500万以下的设备，可享受一次性扣除的优惠，最后这个应纳税所得额应该是多少呢，一次性扣除是什么意思呢
  答：一次性扣除是指，依法扣除的资产金额在纳税期间可以一次性扣减税额，减少应纳税所得额。一般来说，按照《中华人民共和国企业所得税法》规定，凡是在纳税期间购买货物、物料、设备或者投资兴建固定资产，均可以扣除的优惠，最多可以一次性减免其税额。比如，当你本月本来应纳税所得额是50万时，如果你在本月购买了单价500万以下的设备，可以一次性扣除费用，那么你最后的应纳税所得额就应该是50万减去扣除的费用，两者之间的差值就是最终的税额。 一次性扣除是企业纳税人得以减轻税负，提高经济效益的一种优惠税收政策。企业所得税法规定，企业可以在本月扣除其购买的货物、物料、设备或者投资兴建的固定资产的金额，来减免税额，以减轻企业的税负，提升企业的经济效益。 一次性扣除拓展知识：一次性扣除的基数有一定的限制，企业一次性扣除的金额标准在每个月的不同，税额的减免就会变化。一般情况下，企业一次性扣除的金额应按年度累计，年末结转年度剩余金额，但最多只能抵扣当年应纳税所得额的50%或其他比例。
• 8 您好，公账收到一笔款，如果不开发票怎么处理比较好
  答：对于收到的一笔款项而言，如果不开发票的话，最为合理的处理方式是： 1. 先将款项进行归类，将其归为业务收入，然后按照国家财政部门规定的标准，登记在企业财务报表上； 2. 应该记录下相关交易情况，如交易双方信息、金额等，并将记录好的交易信息存放到企业有关信息数据库中，以备查询； 3. 与交易双方签订相关的费用收据或合同，规定好双方在交易中的权利义务，以免发生纠纷； 4. 对交易过程中产生的相关发票进行处理，如刻印登记，使发票信息不致丢失。 在处理这笔款项时，要特别注意的是，只要涉及到费用结算，不论发票是否开具，都必须对交易过程中所收到的费用进行记账，以确保财务记账的准确性，不受虚假交易行为的影响。 拓展知识：发票是收付款双方经济主体之间发生买卖行为的记载凭证，是记载纳税义务实现的最重要的财务凭证，也是宣告纳税义务的最重要的手段。因此，对于发票的开具、使用、处理等，都要按照国家规定进行，确保发票数据的准确性和真实性。
• 9 企业盈利后交了企业所得税还用交营业税吗？
  答：同学您好，你好，不要 的，这种情况 不要的 都营改增了的
• 10 无形资产开发阶段资本化支出按175%摊销的话，会形成可抵扣暂时性差异，为什么不确认递延所得税资产？ 研发费用按75%加计扣除的话怎么没有可抵扣暂时性差异了呢
  答：无形资产开发阶段资本化支出按175%摊销是指在无形资产开发阶段，企业通常会将无形资产的开发投入支出，通过摊销的方式来逐步支出。在摊销的过程中，法定折旧程度会比实际折旧程度高出75%，所以会形成可抵扣暂时性差异，但是这些抵扣较多的支出，不能确认递延所得税资产。 而研发费用按75%加计扣除指的是，企业每年研发费用可以按75%的比例加计扣除，而剩余的25%按照实际投入的费用作为研发费用累计计提折旧，也就是说，由于75%的费用是可以直接抵扣的，所以就不会形成可抵扣暂时性差异了。 总的来说，中国税务局的税收政策对于投资开发无形资产的企业来说，是有好处的，有助于企业把更多的费用用于无形资产的开发，以提高效率、改善服务。另外，企业还可以利用税收优惠政策来支持新兴产业，以推动国家的经济发展。