老师，请问我们公司有个客户，付了一笔定金。我们付给我上游。后面客户违约，我们无须还这边定金回去了。我们付给上游的也拿不回来了。现在账上挂了两笔往来。这两笔往来，可以对冲掉吗？怎么做分录？我们现在是客户那是应收账款贷方；上游那是应付账款借方。各10万元。

热门问答

• 1 老师我们做的这笔增值税转营业外收入 借应交税费 —应交增值税—消项税2532.22 贷营业外收入—政府补助2532.22 是小规模纳税申报城市维护建设税的计税依据吗
  答：同学你好 减免的不作为城建税计税依据
• 2 你好，想咨询下，电商的店铺公司是叫其他公司帮我们代经营的。会给我们开服务费。那这个是“其他应付款”还是“应付账款”
  答：同学，你好，这个计到应付账款会好点
• 3 运费400，已用银行存款支付会计分录
  答：会计分录是一种记录财务情况的财务会计方法。使用银行存款支付运费400的会计分录可以分为以下几项： (1) 贷方：应付账款项目，金额400元。 (2) 借方：银行存款项目，金额400元。 其中，贷方项目代表应付账款，即支付运费400元；借方项目代表银行存款，即该笔货款最终由此支付。 拓展知识： 会计分录是会计信息记录的基本方法，它是财会系统的核心要素。会计分录的会计原理是对账户进行双向记账，借方金额必须等于贷方金额，以确保账户的完整性和准确性。
• 4 老师，现在收货款都是个人微信支付宝收货款，然后提现对公输入对公账户，合规的应该怎么做，分录怎么写
  答：1. 收货款都是个人微信支付宝收货款，合规的操作是：应当将支付宝或微信收货款先经过公司审批，按照收入应计入营业收入账户，再转账至公司的对公账户，以记账。 2. 合规客观的分录应如下： （1）营业收入增加：支付宝收入/微信收入XXX元； （2）银行存款增加：转账支付宝收入/微信收入XXX元。 拓展知识：个人支付宝、微信支付等电子支付是现代社会中生活习惯，也成为商业活动中不可或缺的方式。在企业记账过程中应当以客观、科学的原则进行处理，以便财务报表能够真实反映企业的经营情况。
• 5 这个500不是到7月1日就用了吗？那闲置收益不应该是500*6*4%*6/12吗？
  答：您好 稍等  解答过程中
• 6 开票时，开票人和复核人可以是同一个人吗？哪两个人不能为同一人？
  答：根据《发票管理条例》的规定，开票人和复核人不能为同一人，开票人指的是开具发票的当事人或者其委托的会计师事务所、税务师事务所或者其他个体工商户代表；复核人指的是当事人指定的有权监督开具发票质量的主管会计人员或其委托的会计师事务所、税务师事务所或者其他个体工商户的代表。由此可以看出，开票人和复核人不能为同一个人，两者必须是各自不同的实体。 此外，据《发票管理条例》的规定，开票人必须对开具的发票的正确性和真实性完全负责，同时，开票人应当履行开票程序，依法记载发票信息。而复核人有权对开票人开具的发票进行复核，保证发票的真实性，确保发票的正确性。因此，开票人和复核人是不能是同一个人的。 总之，开票人和复核人不能为同一个人，两者必须是不同的实体，开票人有责任保证发票的正确性和真实性，而复核人有权确保发票的正确性。 拓展知识： 发票不仅仅是纳税证明，还是购买物品的凭证。为了确保发票的正确性和真实性，许多公司和企业都会制定开票政策，并实施严格的开票流程，确保发票的真实性和有效性。
• 7 新办的公司并且自有土地，第一次报税都需要报什么税
  答：您好，这个申报个人所得税 增值税 附加税
• 8 做网店怎么记账
  答：网店记账总共有两个方面，一是网店销售或采购出入库，二是网店营业收入和费用。 对于销售或采购出入库，要精确记录商品的种类、单价、数量，以及应缴金额等，以便确定网店的收入和支出并作有效财务报表。 对于网店的收入，首先应该将支付收入精确记录下来，及时更新账册，然后依据收入情况确定网店的利润，并做好相关核算。 记账同时要注意会计表达，收入和支出是两个不同的会计科目，要妥善做记账。 此外，记账时还应当考虑网店的营业费用，比如广告费、运费、网站费用等，应正确记录营业费用，准确核算网店的收入和支出。 拓展知识：除了正常的网店营运类的记账外，网店的财务部门也需要结合税收知识进行记账，正确归类收入支出，定期向税务局缴纳税款，防止被追缴，并避免由此引发的不良后果。
• 9 居民纳税人李国强(雇员)2020年1-12月每月取得工资薪金收入12500元。 每月个人缴付“三险一金”2450元(基本养老保险1000元，基本医疗保险200元，失业保险50元，住房公积金1200元)。 与爱人王媛媛共同养育一儿一女，2020年8月女儿年满3周岁，就读于萧山劲松幼儿园，儿子16岁，就读萧山一中，现在就读高二，李国强选择子女教育在父亲一方进行扣除(2000元/月)，婚前购买一套住房，享受首套贷款利息，选择在爱人王媛媛名下进行扣除（标准1000元/月），李 国强赡养岳父母，岳父母已经均65周岁，全年已经预缴个税1280。
  答：李国强2020年1-12月的总收入为12500元，每月应缴付“三险一金”2450元，父亲一方子女教育扣除2000元/月，爱人王媛媛名下一套住房首套贷款利息标准1000元/月，还有赡养岳父母并已经预缴个税1280元。 李国强根据《中华人民共和国个人所得税法》可享受以下税收减免：子女教育税收减免，赡养老人税收减免，住房贷款利息税收减免。若2020年李国强和爱人王媛媛满足《中华人民共和国个人所得税法》的规定条件，他们在本年度的累计应纳税所得额不超过70000元时，除前述减免外，还可享受个税改革“全年征收2500元减免”政策，累计个税减免2500元。 拓展知识：中国的个人所得税一般按照比例来征收，低于70000元的实际应纳税所得额，按照其中的某一项收入累计计算的的3%、10%、20%、25%和30%的不同税率来实现累进税率。累计税率是指先按3%的税率算出的应纳税额作为起征点，继续算出的剩余应纳税额按10%的税率，以此类推。
• 10 老师，请问外贸公司国内的运输发票，费用发票，取得了专票的，可以进项抵扣吗，公司今年开了一笔服务专票，缴纳了增值税了
  答：外贸公司的国内的运输发票，费用发票取得的专票可以进项抵扣，具体可以参照国家《增值税政策性文件》。取得的专票属于三方模式的交易，即发票认证机构根据申请方的开票金额以及纳税人负责填写及自动开具的结果出具专用发票。此类发票有效，可用于进项抵扣。另外，凡是申请方开具的专票，应当缴纳增值税，否则将被罚款甚至追究法律责任。因此，公司开了一笔服务专票，应当缴纳增值税，以免存在违法情况发生了。 拓展知识： 1. 发票分为增值税专用发票和普通发票，增值税专用发票可以用于进项抵扣，普通发票不可以； 2. 增值税专用发票的税额在申报的时候应该及时缴纳，否则将受到罚款追究； 3. 对于付款方来说，只有发票经过正规的税务管理局认证后，才可以用于进项抵扣，因此纳税人在申报时，要仔细对账，确保抵扣金额的准确性。