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老师,请问我们公司有个客户,付了一笔定金。我们付给我上游。后面客户违约,我们无须还这边定金回去了。我们付给上游的也拿不回来了。现在账上挂了两笔往来。这两笔往来,可以对冲掉吗?怎么做分录?我们现在是客户那是应收账款贷方;上游那是应付账款借方。各10万元。

9 2023-01-26 12:15
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可以对冲这两笔往来账款,但会有部分财务上的损失,要看实际情况而定,会有几份分录: 1.应收账款贷方:客户应收账款,借10万元; 2.应付账款借方:上游应付账款借10万元; 3.贷方:客户定金账款收回,贷10万元; 4.借方:贷方:上游预付款支付,借10万元。 从财务的角度来看,双方的账款往来可以对冲掉,但是实际上上游已经付出10万元的定金,客户未能按照协议履行,客户仍可能需要支付违约金,这样会出现另一笔账款,最后需要双方协商来达成一致。 拓展知识:对冲是财务会计中常用的一种技术,它可以帮助企业或个人在记账中消除双方持有的负债或收入,并实现财务平衡。它是一种内部核算技术,有助于减少财务管理者的工作量和协调体系的复杂程度,是一种简单有效的工具。

2023-01-26 12:21
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