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请问,金蝶旧系统导出的7月余额表借贷不平怎么处理

9 2023-01-26 11:55
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对于金蝶旧系统导出的7月余额表借贷不平的处理,有以下几种方法: 一、调整以前月份的余额表:当借贷不平时,可先检查以前月份的余额表,看看是否由于未及时记账导致月末余额未结转准确,找出错误,经过调整,让借贷双方持平,然后再结转,将平衡后的余额结转到当月。 二、记收付款凭证:经过核对,如果发现存在某项账目出现较大偏差,则可通过相应的收付款凭证,进行更新。 三、开具冲账凭证:在不确定错误出处的情况下,可以通过开具冲账凭证,将借贷双方抵消,使月末余额变为零,冲账凭证一般以“形式空头”冲账形式开具。 拓展知识:冲账凭证也称为空头凭证,是指在原凭证贷方金额与借方金额相等而科目不等的情况下,开具借贷双方金额及科目一致的凭证,以达到清除原凭证的目的,常用于转账款的处理,这种转账又称作冲抵转账。

2023-01-26 12:07
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  • 一般纳税人的制造企业,经营范围里有提供技术服务,开了6%的票,这个6%的销项能用13%的进项抵扣吗,13%的进项都是生产制造产生的
    答:答案是肯定的,一般纳税人的制造企业,只要提供技术服务,就可以享受13%税率的进项税额抵扣。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十六条,企业经营活动开展的销售性技术服务、货物及加工修理修配劳务,均服从13%的税率。同时,此类服务的进项税额也可抵扣销项税,从而减免纳税义务。 此外,企业在纳税过程中,除了可以根据营改增政策,将13%的进项税负抵扣在6%的实际销项税负上外,还可以根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十六条对不同的销售收入,分别以不同的税率纳税,从而有效控制税负,提升企业财务水平。 拓展知识:营改增是指企业所得税(Enterprise Income Tax,EIT)由以往的传统税制转变为增值税后的转型过渡过程。这一改革方案旨在进一步放宽外资企业的税负,鼓励外资企业在中国进行投资,进而推动中国经济发展。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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