请问，金蝶旧系统导出的7月余额表借贷不平怎么处理

热门问答

• 1 增值税申报表，本期预缴税额为58252.42元，但是本期应纳税额为58252.43元，本期应交额为0.01 我要怎么把0.01元推到附加税表里呢
  答：直接在附加税附表手动修改
• 2 小规模企业没有以前年度损益科目，已经补交了以前年度的印花税和企业所得税，要怎么做分录
  答：在小规模企业没有以前年度损益科目的情况下，要做出分录事宜，需要确定此次补交的印花税和企业所得税所属会计科目，再做出正确分录。 一般来说，印花税属于应交税金类会计科目，应借“应交税金”科目，贷“银行存款”科目；企业所得税属于所得税类科目，应借“应交所得税”科目，贷“银行存款”科目。 此外，要补交以前年度的印花税和企业所得税时，需要进行减免计算，确定减免金额，以减少负债和负压力，以助企业发展。 以上是小规模企业没有以前年度损益科目，补交以前年度印花税和企业所得税时的分录事宜。 拓展知识：在小规模企业补交以前年度税费的过程中，可以利用税收减免，根据不同的减免政策和个人经济情况，减免一定数额的税收，减少企业的负压力，促进企业的发展。
• 3 建筑公司财务怎么做账的
  答：建筑公司财务的账务分为两个主要部分：管理账务和统计账务。管理账务包括投资账务、融资账务、费用账务和损益账务；统计账务主要是对公司财务信息的统计和分析。 投资账务：建筑公司需要进行投资财务账务的管理，即将资金投入到某个项目中，其中可能需要进行多次投资收回，在投资中需要考虑完成投资的现金流量、资金的利息收支、回报的计算等财务细节。 融资账务：建筑公司需要对融资账务进行管理，即从银行、投资机构等外部渠道融资，账务管理中可能需要考虑到融资利息的收取和支付，以及融资期限收回现金的问题。 费用账务：建筑公司的费用账务涉及到营业费用、管理费用、人工成本等，财务管理中需要做好费用的发票管理、费用科目归类等工作，以及利用费用预算管理来节约成本。 损益账务：建筑公司需要核算收入、费用、支出、税金等等，以及处理利润等财务信息进行有效统计，以期准确反映出项目成本和收益的情况。 统计账务是建筑公司财务管理的重要方面，统计账务的主要目的是收集、汇总、分析、统计建筑公司的财务资料，以便更好地管理公司的财务状况，为公司的未来发展提供可靠的参考依据。 拓展知识：建筑公司财务管理除了要进行上述投资、融资、费用和损益等账务外，还应该对公司财务信息进行全面的审计和监督，以确保财务可靠并全面掌握财务状况。
• 4 行政单位怎么计提固定资产折旧
  答：1.行政单位计提固定资产折旧的主要方法有平均年限法和双倍余额递减法。 2. 平均年限法是将固定资产的预期使用期限均分为若干年，把每年折旧额相同，形成一定的折旧计划。 3. 双倍余额递减法则是把固定资产原值一分为二，然后在第一年把一半折旧掉，以后每年折旧额即除去上年度剩余折旧额外，另外加上当年（剩余折旧额）的一半。 4. 行政单位计提固定资产折旧，一般推荐采用双倍余额递减法，因为采用此法计提的折旧额更加合理，符合固定资产经济使用寿命的实际情况，能够反映更好的企业经济效益和真实性。 拓展知识：固定资产折旧的实际运用中，有的企业采用不同的折旧法，其中采用可以根据折旧资产的使用寿命和经济效益来确定折旧期限和折旧额的会计分析法，也叫数量折旧法，是与受控折旧法相联系的一种折旧法，是确定折旧额最科学最合理的折旧法。
• 5 @郭老师，郭老师还在吗，刚才那个分录怎么贷方还有一个银行存款，不对吧
  答：你好具体的什么问题的？
• 6 赵某是我国公民，2021年处取得工资八万元，另在某大学授课取得收入四万元，缴纳三险一金共两万元，计算2021年末应缴纳个税多少？
  答：赵某在2021年末获得的总收入为12万元，已扣除社会保险与住房公积金2万元后，应纳税收为10280元。其中，符合税收减免条件的应纳税收为1000元，最终应纳税收为9280元。 个税的计算公式为：个税=应纳税收额-速算扣除数（默认为3500元）-减免额，计算减免额可到当地税务局官网查看，减免额会随年份变化而有所增加。 拓展知识：2021年5月1日起，国家根据实际收入情况给予个人适当减税，最高适用减除上限为2万元，针对按期完成缴纳社会保险费和住房公积金的个人，可享受减免2万元的政策优惠，具体减免标准可以在本地税务局的官网上查看，同时也可以了解更多个人所得税的相关政策。
• 7 2021年1月1日，某企业向银行借入资金600000元，期限为3个月，年利率为5%，借款利息分月计提，季末交付，本金到期一次归还。请编制各个时间点借入本金、计提利息和还本付息的会分录。
  答：借入本金会计分录： 银行存款 600000元 应收账款 600000元 计提利息会计分录： 财务费用 50000元 应付利息 50000元 还本付息会计分录： 银行存款 600000元 应付利息 50000元 拓展知识： 借款的计息方式有按期息、按实际借款天数计息和单利法等几种，具体计息方式由双方约定而定，一般情况下会采用按期息法计算，即按每期固定利率计算每期利息，本金在最后一次一次性归还，该贷款利息计提方式就是按期息法计息。
• 8 老师好， 员工21年全年收入较低不超过6万，21年工资又所上调，每月13000，（专项扣除2600，专项附加扣除3000，没有其他扣除）请问在计算九月份个税的时候 （13000×9-60000-2600x9-3000x9）×3％＝198 是这么算吗？
  答：是的，首先你需要在计算九月份的个税的时候，应先算出从1月份到九月份的总收入，即：13000×9＝117000，然后再减去60000，再减去从1月到9月的专项扣除和专项附加扣除：2600×9+3000×9＝24300。最后根据当年的个税收入范围决定应缴的税率，由于本案例总收入小于6万，所以应缴的税率为3%，即（117000-60000-24300）×3％＝198。 此外，在计算个税的时候还要知道有关个税计算的重要税收优惠政策，如基本扣除、专项附加扣除等，在计算个税时还可以根据收入情况把握个税起征点，也可以积极参与国家、地方税收减免政策，以减轻税负。
• 9 老师，符合独立董事的条件有哪些
  答：申请成为一名独立董事，首先要满足下列条件： 1、年龄要求：一般要求申请者年满18周岁以上。 2、资格要求：申请者要具备独立思考能力，并具有全面的企业治理经验，是董事会成员的优势。 3、职业背景：一般要求申请者有较强的职业能力，丰富的职业经历，能够为企业提供科学的决策建议。 4、特殊要求：申请者的经历和能力要求取决于所申请公司的规模和特征。例如，申请跨国公司的董事职位，可能会更加看重申请者多语言能力、跨文化背景以及国际营销等。 拓展知识：此外，独立董事们除了要满足上述条件外，还需要做到以下几点： 1、董事会忠诚：董事会的决策必须保持一致，不能因个人原因而出现分歧，必须秉持董事会的宗旨。 2、遵守法律：董事需要遵守有关法律规定，不得违反禁令或法律规定，保持公司行为的适当性。 3、负责任：董事会必须为公司的行为负责，发现公司违反法律规定，应立即进行纠正和追究责任。 4、定期组织会议：董事会应定期召开会议，研究和讨论公司重要事项，并保持正常的会议要求。
• 10 一般纳税人的制造企业，经营范围里有提供技术服务，开了6%的票，这个6%的销项能用13%的进项抵扣吗，13%的进项都是生产制造产生的
  答：答案是肯定的，一般纳税人的制造企业，只要提供技术服务，就可以享受13%税率的进项税额抵扣。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十六条，企业经营活动开展的销售性技术服务、货物及加工修理修配劳务，均服从13%的税率。同时，此类服务的进项税额也可抵扣销项税，从而减免纳税义务。 此外，企业在纳税过程中，除了可以根据营改增政策，将13%的进项税负抵扣在6%的实际销项税负上外，还可以根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十六条对不同的销售收入，分别以不同的税率纳税，从而有效控制税负，提升企业财务水平。 拓展知识：营改增是指企业所得税（Enterprise Income Tax，EIT）由以往的传统税制转变为增值税后的转型过渡过程。这一改革方案旨在进一步放宽外资企业的税负，鼓励外资企业在中国进行投资，进而推动中国经济发展。