山东宏远有限公司为居民企业，其纳税人识别号为91370722004056710T，企业从业人数为600人，资产总额为6000万元，所属行业为工业企业。2020年度境内经营业务如下：(1)取得销售收入3000万元。(2)发生销售成本1500万元。(3)发生销售费用700万元（其中广告费500万元、职工薪酬50万元、资产折旧摊销费50万元、办公费50万元、差旅费50万元），管理费用600万元（其中业务招待费20万元、职工薪酬100万元、资产折旧摊销费100万元、办公费200万元、差旅费180万元），财务费用50万元（均为利息支出）。(4)发生各种税金200万元（含増值税150万元）。(5)取得营业外收入100万元（全部为处置固定资产净收益），营业外支出80万元（含通过公益性社会团体向A市B希望小学捐款2万元；支付税收滞纳金76万元；出售无形资产损失2万元）。(6)2020年7月取得直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益40万元。(

热门问答

• 1 老师一般纳税人填报所得税申报表是这月没有收入没有成本填所得税表是不用填天对吗
  答：所得税申报表是按季度数据填写的
• 2 老师，小规模纳税人附加税减免有没有收入方面的限制
  答：小规模纳税人附加税减免，没有收入方面的限制
• 3 老师，非全日制用工个税申报，入职时间登记11月，新增人员后，正常工资薪金界面无法新增人员，请问这样操作正确吗。兼职是签订劳动合同的
  答：你好，你这个兼职应该签订劳务合同吧
• 4 老师好，我单位收到上级部门补助资金，应记入实收资本还是资本公积?
  答：根据《中华人民共和国会计法》以及《中华人民共和国会计准则》，有关补助资金的记账方式，要看补助资金的性质和具体用途。 一般来说，补助资金分为补助营业费用以及补助投资费用，补助营业费用应记入实收资本，补助投资费用应记入资本公积。 补助营业费用是指上级部门支付给企业的用于补助企业营业费用的财政补贴，其记账方式应该归入实收资本，可以抵减企业实收资本支出和资本金结余，同时，入账时也要扣除应缴企业所得税，作为财政补助所产生的企业所得税，由企业负担。 补助投资费用是指政府通过各种补助措施，促进企业投资营建，扩大生产等活动而提供的直接投入，其记账结果应归入资本公积，而不直接影响企业的实收资本支出及资本金结余。 总之，要根据上级部门提供的补助资金的性质和具体用途，确定记账方式，补助营业费用应记入实收资本，补助投资费用应记入资本公积。 拓展知识：另外，企业还可以有一种既记入资本公积又记入实收资本的情况，即把补助资金分为两部分，一部分记入资本公积，另一部分记入实收资本。
• 5 我想问下那个自然人扣税端申报个人所得税的时候，那个养老保险个人承担那部分，得填在养老保险那一列，还有失业保险，医疗保险都是个人承担那部分，如果第一次填这三列，是自己填的，还是社保局推送的
  答：在申报个人所得税时，如果是第一次填写养老保险、失业保险和医疗保险三列，一般需要个人自行填写，并不是社保局推送的，这三列是关于自己本月应缴扣缴的养老保险、失业保险和医疗保险费用。通常来说，养老保险和失业保险费用按比例分摊由个人承担，只有医疗保险费用部分，个人和公司各承担50%，大部分公司可以在每月应发工资中代扣个人部分医保费用，而个人每月的缴费额度也有上限，申报个人所得税时，一般情况下会以每月代扣的金额为准，比如某月可能已经代扣了1500元，那么本月缴费金额就是1500元，就是需要在个人所得税申报表上填写的数据。此外，关于养老保险、失业保险和医疗保险的相关政策和程序可能会因地区不同而有所不同，建议大家及时了解最新的税收政策变化和相关程序。
• 6 老师，中秋节买月饼，浙江增值税专用发票，能够抵税吗？
  答：中秋节买月饼，收取的浙江增值税专用发票，并不能够抵税。因为，浙江增值税专用发票只能减免税而不能抵税。由于月饼在消费时所产生的增值税，无论是全税或者减半征收均不能抵税，所以这类发票不能抵税。 此外需要指出的是，北京、上海、广东等消费税税率较低的省份，在购买月饼时所产生的增值税，可以在下一个月的缴税当中，抵扣当月应缴税金，因此买月饼可以获得一定的减税效果。不过，需要持有增值税专用发票，才能保证获得一定的税收优惠，因此购买月饼的时候，一定要求商家提供增值税专用发票。
• 7 9月收到了2张进项发票，当月没有开票。我在发烧平台统计时都勾选做期末留抵，我申报税时需要注意些什么？
  答：申报税时，针对9月份收到的2张进项发票，您一定要确认这2张发票是否已经进入发票管理系统中，以及进入了哪个月份，并且确保这2张发票已经被正确识别。如果仅在发烧平台统计时勾选了做期末留抵，没有入账，则发票尚未进入发票管理系统，可以在申报时勾选未入账留抵扣税或未入账税额转入发票管理系统。此外，申报税收时，还要确认未开票的金额是否在发票管理系统中入库，并且记录入账的应税销售额，以及增值税计入的税金等，以免影响应税销售额的统计。 拓展知识： 发票管理系统是什么？ 发票管理系统是一种专业的财税管理系统，能够帮助公司精确管理发票信息，实时记录发票的类型、开具日期、金额等，并能够自动生成税务申报表格，从而节省企业的记账和报税时间，提高税务管理精度。
• 8 老师 有中级财管公式总结吗，我背一背
  答：是的，有中级财务公式总结。1. 现金流量表：该公式用于衡量企业收入与支出之间的资金流动，从而分析公司的资金流动情况，即利润的运用效率。2. 投资回报率：也称为资产报酬率，投资回报率即投入资金与获得收入之间的比率，投资回报率越高，代表公司财务状况越好，说明投资效果越好。3. 利润率：该公式用于衡量企业收入与成本之间的差额，也代表公司的赚钱效率。4. 利息保障倍数：它是一个企业的当前流动比率与当前比率之间的差值，用于衡量企业短期偿债能力。 财务公司总结在于拓展知识，企业财务的汇总主要分为财务报表和指标汇总。财务报表包括资产负债表、损益表和现金流量表，其中重点是比较收入和支出之间的差额；指标汇总包括各种报酬率、经营效率、偿债能力和利润能力等，它比报表更具体地反映企业财务状况，用于分析企业财务风险和收支效率。
• 9 您好！老师这调平需要调哪
  答：你好，你这个权益核对一下 怎么是在借方呢？
• 10 员工在A地公司缴纳社保，在B地公司发工资，这样有没有什么风险
  答：如果一名员工在A地公司缴纳社保，又在B地公司发工资，那么它可能带来一些风险。首先，由于在A地和B地境内有两个不同的社保系统，可能会出现数据碰撞，这样可能会影响到员工的社会保障待遇。其次，由于两地的社保政策不一样，有可能会影响到员工的社保缴纳情况，导致社保缴纳率降低，社会保障支出增加。最后，可能会出现劳动关系问题，导致社保缴费未经员工同意而被转移，违反了劳动法。 从上述可以看出，一名员工在A地公司缴纳社保，在B地公司发工资，可能会出现一些风险。因此，如果出现这种情况，应当及时调整，避免发生不良后果。 拓展知识：此外，为了进一步明确和保护员工的社会保障待遇，两地的社保政策有可能出现一些差异，例如养老保险待遇、医疗保险待遇以及失业保险待遇等。因此，为了减少不必要的社保风险，应当采取相应措施，将两地的社保方案协调一致。