票据的到期值是指票据到期时实际可获得的现金金额,也就是乙公司应支付给甲公司的金额,这里乙公司给甲公司签发的商业承兑汇票是90天到期,票面利率为9%,则该票据的到期值计算公式为:到期值=票面金额×(1+利率)^(贴现天数/360),即在这里到期值=100000×(1+0.09)^(90/360)=105000元。 而贴现净值又称贴现后现值,是指票据贴现后实际可获得的现金金额,而在这里甲公司持票向银行贴现,银行贴现率为12%,则该票据的贴现净值计算公式为:贴现净值=票面金额/(1+银行贴现率)^(贴现天数/360),即在这里贴现净值=100000/(1+0.12)^(90/360)=92938元。 拓展知识:贴现是指,债券持有人提前持票到银行办理转让,将未到期债券以低于票面金额的价格出售给银行,银行以贴现价购买债券,然后等到到期后再以全额支付给债券持有人,以贴现价出售债券即为贴现。
2023-01-26 10:37