甲企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。原材料采用实际成本法核算，原材料发出采用月末一次加权平均法计价。运输费不考虑增值税。2017年4月与A材料相关的资料如下：

热门问答

• 1 总分类账户跟明细账户怎么找出初期余额
  答：一般来说，要找出一个总分类账户和明细账户的初期余额，需要按照以下步骤来操作： 1.首先，熟悉并理解总分类账、明细账户以及总分类账户和明细账户之间的关系； 2.然后，仔细查阅系统中涉及账户收支明细记录，即按期间和账户编号查询收入的收支情况； 3.接下来，依据系统中的账户收支明细记录，计算出总分类账户及明细账户的初期余额； 4.最后，将总分类账户及明细账户的初期余额记录在总分类账、明细账户的Trail Balance表中。 拓展知识：在查询总分类账户和明细账户的初期余额时，应根据会计准则，按时间和账户编号准确筛选需要查询的资料，以免造成查询不准确或数据偏差。
• 2 请问9月初个税申报发现少报一个人，可以补报这一个人的申报吗？
  答：可以，9月初个税申报少报一个人，可以通过补报申报来处理，也就是说所有规定的申报材料都未在规定的时间内提交，可以之后陆续提交报送，并申报补税。要完成这一步骤，可以登录个税系统，找到申报补税功能，核实或添加需要补报的税收来源，并上传所有相关证明材料，然后核实本次的补税金额，完成后会自动进行税款调整，补偿上传材料即可完成补报。补报申报仅指增加或补充税源额度，不涉及减少。 拓展知识：个税补报只能扣减上次补报前的正常扣款金额，不能超过此次补报前未缴纳的应纳税额，也就是说在补报之前，最好先核实自己未缴纳的应纳税额，以避免补报后超出额度。
• 3 小规模开专票现在税率多少？
  答：2023年小规模纳税人新政解读： 1、专票或普票都按1%开票，专票可以放弃减免税政策按3％开具。 2、季度超过30万，全部按1%征税（专票开具3个点除外）。 3、季度不超过30万，普票部分减免。 执行期：2023年1月1日-12月31月
• 4 行政事业单位工会怎么做账务处理
  答：行政事业单位工会账务处理应采用严格的财务管理制度，严守相关财务账务管理规章制度，采取精细化管理，实行资金分类管理，确保财务资金的合理使用，确保财务完整性. 首先，要正确处理工会的业务收入。包括加强经济学的活动、进行合理的筹款活动、有效利用社会捐款及其它收入的合法活动，并规定分配收入的比例及办法。合理安排有关费用，严格管理办公用品、材料成本，确保资金正常支付。 其次，要及时把握各项费用支出，确保支出合法、合理。包括工会会费、会员福利、劳动者社会保障费、困难劳动者帮助费等。并严格按照规定用于活动组织、会议支出、劳动者技术，文化社会事务，社会福利支出上。 另外，行政事业单位工会还要定期审计，全面审核有关的财务资金的运用，严格管理报销及低价物品的采购等，督促工会细心办理各财务事宜。 总之，行政事业单位工会账务处理应采取的措施是：建立严格的财务管理制度，合理安排收入及支出，有效管理采购报销，定期审计工会财务情况，确保资金安全及有效使用。 拓展：在行政事业单位工会财务管理中，还要注重财务安全，建立和完善完善安全防范技术，比如利用安全软件进行信息安全的监控，借助密码技术对重要资料进行加密，确保财务管理的正确性与完整性。
• 5 请问税局通知说我们2021年的企业所得税年报有数据填错了，要求我们更正申报，我不会更正申报，请老师指教，谢谢！
  答：首先，在更正企业所得税年报申报前，一定要对数据进行全面的核实，找出哪里填错了，以避免重复出错。其次，根据税局的要求，更正年报数据申报要提交更正税务备案通知书、财务报表、核算凭证，综合考虑特殊情况等。最后，根据当前的税收法规，正确申报企业所得税，以减少税收面临的罚款和处罚。 对于企业所得税年报更正申报，比较重要的还有审核工作。税务机关在更正企业所得税年报申报时，要求企业提供完整的更正说明，并进行审核，以确保更正的有效性。此外，税务机关会对更正企业所得税年报申报提供辅助服务，相关服务内容包括提供咨询指导，完成税务备案等。 总之，企业在更正申报企业所得税年报时，应当仔细审核数据，确保准确性，避免漏报等，以确保申报质量。此外，应当关注税务机关的更正申报要求，提交正确的资料，以确保更正申报的有效性。
• 6 个人车子过户给公司需要交哪些税
  答：你好；    公司缴纳印花税即可  ；  个人是无偿 过户吗 还是说投资？？   
• 7 老师好，产品成本价5元，能否按1元钱卖给分公司？合法吗
  答：有风险的，税务局会要求补税。
• 8 建筑单位，一般纳税人，一个项目成本票是92%什么意思
  答：一般纳税人的建筑单位，一个项目成本票的意思是：在某一项目中，一般纳税人可以把最多92%的成本作为税收减免。也就是说，一般纳税人在做这个项目时所花费的成本，最多可以抵消92%税金后支付给政府，从而获得税收优惠。 除了这个成本票的税收减免外，还可以根据相应的税务政策享受部分税收减免政策，比如：投资免税、研发费用减免等，都可以使一般纳税人的税收支出大大降低。在完成项目的过程中，一般纳税人可以积极申报税收减免，从而节税又增加营收。
• 9 盘亏c材料一批实际成本¥10,000其购入时的增值税为¥1300经查名是非常事故，造成的损失（不是人为。）列出分录
  答：分录如下： 1、库存货物损溢：借：库存货物10000元 贷：损溢支出10000元 2、增值税损溢：借：库存增值税1300元 贷：损溢支出1300元 在会计处理中，“盘亏”代表实际存货数量少于账面存货数量，这可能是因为货物的破损损坏、窃取或其他非人为因素所致。这种情况下，“盘亏”应该作为一项负债支出记账，包括减少库存货物的值和减少增值税的值。从上面的分录中可以看出，盘亏总值为11300元，分别为库存货物10000元和库存增值税1300元。 拓展知识：盘亏是一种常见的存货支出，它表明物料在保管和存储过程中可能被毁坏、损坏或盗窃，从而导致存货减少，应作为费用记入账簿，以消除账面存货的净值。
• 10 销售额280万，进项200万，商务成本（包括差旅，招待费等）40万，要交多少税，企业是一般纳税人13%
  答：答：一般纳税人的税金的计算方法如下：应税所得额=销售额280万-进项200万-商务成本（包括差旅，招待费等）40万=40万； 其中税率为13%，所以应纳税金额=40万×13%=5.2万元。 在企业所得税税务中，应纳税所得额是计算企业纳税义务的重要依据，它是具有内在统一性和平衡性的税收基础。 拓展知识：国家规定，一般纳税人应纳税所得额不低于50万元的，税率可以按照20%、25%、30%,35%或45%的税率计算；如果应纳税所得额不足50万元，则按照5%、10%、15%或20%的税率计算。此外，国家还规定，如果一般纳税人的应纳税所得额小于20万元的，则免征企业所得税。