咨询
会员头像
CPA100用户6977

老师,请问去年12月暂估入账,借工程施工 工资 贷 应付职工薪酬,现在1月发放12月工资,要怎么做账?

39 2023-01-26 10:02
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答

去年12月暂估入账,借工程施工贷应付职工薪酬,现在1月发放12月工资时,应做以下账: 一、准备工资分摊凭证,凭证上应记载支付薪酬,支付原因,工资分摊项目,支付金额等内容。 二、银行存款记录要于薪资发放当天,及时书写存款凭证,并对应登记应付职工薪酬管理账户上的贷方金额。 三、制作工资计算表,将应发薪资,保险金,专项附加扣除项等进行有效汇总,确定应付金额。 四、登记支付凭证,将应付职工薪资项目下细分至每个职工,登记其发放金额、实发金额,以及企业等内容。 五、制作工资发放明细表,记录发放的薪资金额、应发专款扣除后净额等明细内容。 拓展知识: 工资分摊是指将企业在进行薪酬管理时,根据职工及各类社会保险事项,将职工薪酬分担到各类社会保险费用、所得税和企业费用等方面。通过工资分摊,可以表达出职工缴纳社保实际发生的费用情况,并提升财务会计核算的准确性、透明度和合规性。

2023-01-26 10:09
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

  • 汽车维修服务公司收到保险公司的赔款怎么入账
    答:汽车维修服务公司收到保险公司的赔款,根据服务公司与保险公司签订的合同,双方在确认赔付范围后,赔款可以通过支票、转账、银行汇款等方式支付给维修服务公司。维修服务公司在收到赔款后,应该及时办理入账手续。首先,维修服务公司要将收到的赔款计入应收款,银行交换资料,并记录账实情况,如金额、用途等信息。其次,在把赔款存入组织付款账户之前,公司应要求保险公司提供已取得赔款和可扣除手续费的账户结算明细,然后维修服务公司按照明细结算手续费,并记录发生的交易情况。最后,维修服务公司应对每笔赔款的入账和出账情况作好凭证及备案。 拓展知识:维修服务公司在进行赔款入账时,要注意遵守相关财务管理制度和税务规定,并确保财务资金安全,提高财务管理水平。此外,公司还应针对赔款款项使用情况,结合实际情况,细化组织财务管理制度,设定限额,落实财务分管、审核等职责,加强财务资金的使用、支付、登记等管理,确保财务活动的有序开展。
  • 个人提供劳务,去税务局代开发票,缴纳几个点
    答:个人提供劳务,去税务局代开发票时,首先要持有有效身份证明文件,如身份证、护照等等,根据纳税信息填写相关的发票开具申请表,提交经办人的有效证明。如果提出的申请能够通过审核,可以代开增值税发票,并对发票进行收缴,缴纳几个点,由于发票已经打印出来,缴费方式也是以现金缴纳,只要按照正确缴费,基本上就能够正式代开发票,便于消费者报销。 另外,税务局在发票开具申请表和缴费方式上存在若干规定,以及许多发票要求,例如对账单、税盘和发票模版,若是遇到比较复杂的情况,建议到税务局专业的窗口进行查询。 总之,要想成功代开发票,个人提供劳务者除了要准备必需的有效证明外,还要了解有关的税务规定,以便正确操作,避免不必要的麻烦。 拓展知识: 在提交发票开具申请之前,若是发票涉及的金额比较大,建议先到税务局进行审核,以便税务局能够及时审核,减少发票开具的时间,以及其他发票填写过程中出现的问题。
  • 请问集团合并财报没有本部财务数据,本部另外审计,两个审计报告可以是不同的会计师事务所出吗
    答:是的,集团合并财报可以有不同的审计报告,即有不同的会计师事务所出具审计报告。集团合并财报一般包括本部和连带责任单位的财务数据,其中本部的财务数据由本部会计师出具审计报告,而连带责任单位的财务数据需要由独立审计师出具审计报告。连带责任单位的审计报告可以由不同的会计师事务所出具,以保证审计的公正性和独立性。在准备集团合并财报的过程中,除了本部审计报告,连带责任单位的关联审计报告也需要独立审计机构出具,以确保集团合并财报的准确性。 拓展知识: 集团合并财务报表是企业集团在使用会计信息时所必须准备的一种财务报表,主要显示集团在一定期间内的财务状况及其变化,其内容以集团企业所有者权益变化为标准。集团合并财务报表对于集团内部控制、协调和沟通以及外部与社会的交流和管理都具有重要作用。
  • 以交易为目的从二级金融市场购买茅台酒业股票5000股,每股36元,付用金等交易费用1800元,付款行为工行结算户,文付方式为电汇
    答:交易目的是从二级金融市场购买茅台酒业股票5000股,每股36元,共180,000元,付款行为工行结算户,付用金等交易费用1800元,文付方式为电汇。 首先,需要了解金融市场并确定所需要购买的股票种类,以及股票的价格和数量。其次,在准备完全部资料之后,确定付款方式,本例为电汇。并在工行结算户处缴纳所需的费用,包括购买股票的金额以及交易费用。最后,确认双方相关文件,然后等待交易完成,完成整个购买过程。 拓展知识:二级金融市场是指没有进入证券交易所的特定机构投资者和非零售投资者参与的金融市场,其中政府债券、私募股权及私募债券等金融产品及资产在该市场进行交易。
  • 我当时暂估了一笔材料已经结转成本,现在一部分票到了如何做账,求 分录
    答:您好,正在为您解答
  • 为何手续费不计入长期股权投资的成本
    答:手续费不计入长期股权投资的成本,是因为手续费由于不同的投资者之间的费用差异,它只是每个投资者所承受的投资成本的一部分,因此,手续费不能准确反映实际的投资成本,因此被忽略不计。另外,手续费的金额也很少,无法对长期股权投资产生显著的影响,所以大多数情况下,手续费并不计入长期股权投资的成本。 拓展知识:长期投资成本的另一个重要指标是交易价格,它可以反映投资者从投资行为中获得的收益,因此可以作为衡量长期投资成本的重要指标。
  • 老师您好,有个个体户,他家名称是家居制品经销处,然后经营范围 是装饰材料,这样的户开具的水泥发票,这个相符吗?
    答:答: 一般来说,水泥发票只能写装饰施工工程或者家居装饰材料的购买。如果个体户家名称是家居制品经销处,只经营装饰材料,那么是可以开具水泥发票的。 不过,开发票时应该注意几点: 1、发票内容应该真实准确:不得增加或删减购买的家居装饰材料,发票中的赠品应该符合实际情况。 2、发票金额和购买家居装饰材料的实际金额要一致,不得虚开发票。 3、发票必须严格遵守税务管理条例,不得擅自更改税率,不得超越税法规定的折扣范围等。 总体来说,只要家名称是家居制品经销处,只经营装饰材料,那么就可以开具水泥发票。 拓展知识: 除了水泥发票,还有其他发票,如增值税专用发票、普通发票等,根据购买的物品不同,选择不同的发票种类。同时,在开具发票时要根据购买物品确定所含税率,并严格遵守税法规定,以免被税务部门通报批评或受到罚款处罚。
  • 会员充值怎么入账
    答:会员充值入账一般由现金流(cash-flow)决定,即当会员向企业支付费用或收取费用时,相关帐目会入账。一般来说,会员的充值费用经过财务部的核销,会被记录在客户收付款账户当中,并且被纳入收入部门的应收账款科目,继而影响客户收支及应收应付,最终影响到财务报表中的收入与利润。 拓展知识:会员充值有多种形式,主要有现金、银行卡、支付宝、微信等,每种方式都需要执行不同的充值步骤,不同的支付方式还可能需要支付不同费用,因此在执行会员充值入账时,应针对不同支付方式执行不同的操作,以有效改善会员充值服务。
  • 有2人离职,离职的后几个月公司继续为其缴纳社保,这账应该怎么做
    答:社保缴纳对于离职员工来说,也是必须要做的。对于离职员工,公司应该继续为其缴纳社保,首先要明确该离职员工与本公司的劳动(或雇佣)关系,以及离职时间。确定个人社保账户,比如身份证号,姓名,性别,年龄等信息,以及离职前的社会保险信息,比如社会保险缴费基数,本月应缴社会保险费,本月实际缴社会保险费,以及离职后变更的社会保险信息,这些均需要按照当地社保部门的规定进行调整。其次,要确认上月社保缴费清单及本月应缴社保费用,并通过财务系统完成社保缴费,以保持账户的有效性。最后,需要将所有账单及缴费情况及时汇报给社保部门,并确保贷款期限以及所交付社保费用的正确付款。 以上就是公司继续为已离职员工缴纳社保的做法,财务系统在这一过程中发挥着重要作用,帮助企业管理账单,提高工作效率,节省时间。另外,企业也可以利用相关财务软件,实现自动社保缴纳,帮助企业节省精力,提高工作效率,提高企业竞争力。
  • 老师,哪些适合适合简易计税的
    答:1、小型私营企业:简易计税是指一般小型私营企业采用简单的核算方法,将企业所得税申报和缴纳税款的方法,即未经复杂核算,以其它方式简化企业所得税申报及缴纳税款的方式。 2、个体工商户:简易计税可以帮助个体工商户更高效地计算税收,以便减少税务管理成本,提高完税度。 3、企业外部聘用服务:简易计算可以帮助企业减轻聘用外部服务人员或外包服务的税务管理成本。 拓展:简易计算的原则:简易计算的原则是根据企业的收支情况,允许企业计算合理的折旧和固定资产折旧,以及根据企业所得税政策规定的抵免金额,采取简化计算方法来减轻企业税负。

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号