你好，我是一名农业合作社的会计，我在一笔销售玉米的业务中，计算了所得税，并且入账了，这种情况怎么办。

热门问答

• 1 老师，这张表格怎么填？
  答：你好； 参考附件资料来写：   
• 2 老师，人造石属于印花税什么税目
  答：人造石属于印花税是指对某些货物或服务发生的销售、兑换和出租，以及某些金融交易，都要支付印花税的赋税制度。印花税的收取目的是为了分散税收负担、增强税收管理，提高当地政府的财政收入。 人造石属于印花税，对人造石产品的销售、兑换和出租，要支付印花税。具体来说，印花税的收税标准是按照货物或服务的销售额或价格来计算的，一般可以是一定比例的税率。比如人造石的印花税的税率可以根据不同的省份、地区、市和县，有不同的收费标准。 印花税是中国政府设立的一种额外的税种，以确保增加政府的财政收入及分散民众的税收负担。同时也有利于保护本地产品及稳定收入水平。因此，印花税对人造石产业有着积极影响。 拓展知识： 除了人造石，印花税还泛指涉及不同行业货物和服务的赋税。印花税的税种可以根据收取的对象和对象价值分为几类：货物税、服务税、财产税和金融税等。印花税是中国财政部颁布的税制，在缴纳印花税过程中，企业必须遵守当地政府、商业和内部规定。印花税可以通过有效实施税收管理政策减轻财政负担，有效地提高社会消费水平和改善服务质量，从而推动经济发展。
• 3 老师你好，我想问一下一般纳税人注销，他账上还有36万的原材料，要怎么处理呢 ？要是按照销售处理的话，可以低价出售吗 要怎么算最低的出售价格是多少呢？
  答：一般纳税人注销时想要处理36万元的原材料，一般可以分为报废、销售等处理，具体处理要根据原材料的陈旧程度而定，一般可以按照现行市场价格来处理。如果是低价出售，首先要确定最低的出售价格，一般可以通过比较市场上同类产品的价格，计算所有原材料出售的总价格与原材料购进价格之差来得到最低的出售价格。同时，为了使低价出售更合法，更合理，可以按照发票成本价出售，但该价格不能低于市场价，同时应让评估机构对出售价格进行审定，确保正当合理。
• 4 工厂外包其中一个生产线给别公司做，产成的承包费如何入账？你好，承包费记入成本。承包款扣除的材料呢，本来是包工包料，后面在我们公司领料后再扣除
  答：承包款的入账要根据承包细节来办理，如果按照包工包料的方式承包，那么承包后，商家向工厂索要货物时，工厂就把货物提供给商家，而针对于产成的物品，商家再得到它的成本，比如材料成本，加工费，运输费等。这样，材料的价格可作为承包款的基准，承包款按照材料价格及加工费等产值水平结算。如果按照包工不包料的方式承包，那么在结算时不参与材料的价格，而对于工厂来说，他们在原有的基础上承担着加工费，额外的加工费可以作为承包费记入成本。同时，为了保证材料的质量，工厂还可以征收扣除材料费，在索货之前，先收取一定的费用，这样就可以规范商家的行为，保证产品的质量。
• 5 老师，请问我们一般计税项目可以喊劳务公司开普票么
  答：一般来说，劳务公司可以开普通发票，但是不能开增值税发票，即不能用于税收的结算，也不能用于票据结算，也不能用于任何税务管理。开普通发票的内容都是劳务费，不能用于结算税收，也不能用于报销，只能作为利润的凭据。此外，劳务公司一般也不会提供金融服务，无法直接开具税收结算发票，也不能用于报导税。所以，请认真考虑和劳务公司开具发票的相关事宜，一般情况下，劳务公司只能开普通发票，无法开增值税发票。 拓展知识： 增值税发票是指企业提供服务或者销售商品，经过核实后，由开票方在财政部门信息系统中备案的增值税专用发票，可以用于税收结账和报销。此外，增值税发票可以用于税收管理，可以免征税，可以减税，可以转让，可以报销，以及处理稽查相关事宜。
• 6 科目余额里有库存现金，但是现在这个现金早已经没有了，这个要怎么处理？营业外支出了？
  答：库存现金是指企业把现金存在银行或其他金融机构账户或拿去购买现金的资产，它是企业的重要现金储备。如果现金没有了，可以先从报表上做出调整，即在科目余额里减去此处的资金，并在营业外支出里做相应记账。比如，企业把现金支付给供应商作为采购货款，则应将库存现金减少，以及把营业外支出增加，以记载该次支付操作。 拓展知识：库存现金是指企业把现金存在银行或其他金融机构账户或可以直接支付的资产，它是企业财务的重要组成部分，能够满足企业的短期支出需要，满足财务流动性的要求，也是企业财务储备的重要来源。库存现金的管理要求非常严格，以确保其中的钱能实现有效利用，企业应多考虑有效利用现金的资金管理模式，把握好现金的头寸，保持合理的现金储备水平，有效地实现财务资金的有效配置。
• 7 老师 您好 请问 一个老板开2家公司，雇佣相同的员工，工资2个公司都发放可以吗 ？那会有什么风险吗 那个人所得税要怎么缴纳呢？两个公司发的工作都需要缴纳吗？
  答：是的，一个老板可以开两家公司，雇佣相同的员工，工资两个公司都可以发放，但是注意发放的工资要符合规定，如果不符合规定，将可能会面临多重风险。 首先，任何个人所得税都必须缴纳，而两家公司分别发工资，每个公司对员工的所得税应分别缴纳，否则就会受到税务机关的处罚。 此外，如果一个老板发放的工资超过了员工的最低工资标准，将可能受到劳动部门的罚款。 此外，如果一家公司发放的工资低于市场标准，将会受到用工单位的责任，劳动部门将会考虑其他的处罚措施。 拓展知识： 除了上述问题外，一个老板开两家公司，雇佣相同的员工，还要考虑社会保险缴纳问题，社会保险是一家公司应该按规定缴纳的费用，老板也应该确保两家公司缴纳的社会保险费用是一样的，以免出现不相符的情况，也要考虑员工考勤的问题，有的老板可能会为了更省钱，两家公司实行共用考勤设备，但一定要注意，这样做可能会面临法律风险，应遵守劳动部门的相关规定。
• 8 老师，发生销售折让，我查看把红字发票借：银行存款，贷长期待摊费用，贷，进项税额转出，这样，对吗？如果是错的，错在哪里？正确的是什么？
  答：销售折让发生时，应当将红字发票借：应收账款、货物、销售费用，贷：销售额减去优惠金额等。因此，您提供的报销方案是错误的，正确的处理应当是：借：应收账款、货物、销售费用；贷：销售额减去优惠金额等。 销售折让的处理是会计中的重要内容，它是指企业在实际销售时，因市场竞争而不得不向客户提供某种优惠，以达到销售的目的，即以较低的价格成交的销售行为，使实际收取的款项比其应收的款项低。因此，销售折让不仅具有重要的经济意义，也具有重要的会计意义，企业在销售折让发生时，必须正确地进行登记，以确保会计数据的准确性。
• 9 老师，什么叫往来款？往来款为什么就不涉及到增值税了呢？
  答：往来款是指企业间质量保证的货物或服务收付款，其发生金额相对较少，但发生经常、日积月累，成为企业的一种重要的资金来源，也是企业运营维持的重要支柱。 往来款不涉及到增值税，是因为增值税是指销售方（买方）支付给销售方（卖方）的交易金额中，除以两者达成的实际交易价格外，由买方支付给政府的费用。而往来款不是买方支付给卖方的货款，而是发生在企业之间用于货物或者服务的收付款，不涉及买卖双方，所以不会付增值税。 但是，往来款需要办理税务，记账和文书资料等税收管理事务，在往来款的管理过程中还有发票开具等需要参与，所以实际上也受税务管理。 拓展知识：不同的企业有不同的往来款管理模式，有些是企业内部部门之间的交易，有些是企业外部的供应商和客户之间的交易。在往来款管理上，应该做到收款明确、登记准确、付款及时、定期清算、记账严格、审核严格及改进不断，对企业而言，每一笔都有可能发挥重要的资金决定性作用，所以管理往来款是至关重要的。
• 10 请教老师帮忙解答一下
  答：你好； 你们会去加工的话；    那么可以参考生产企业来做