以设备维修配套完成具备发货条件的时间为起点，即维修完工之日起次月1日开始计算；回款时间最长不超过完工时间的4个月，从第5个月开始每月进行考核，直至该笔款项回来；老师，如果我完工日是2022.1月，考核时间是几月呢

热门问答

• 1 刚办完的营业执照，需要交那些印花税
  答：您好有房租和实际出资吗？
• 2 老师，总分公司汇总缴纳所得税。分公司第一年成立，所得税是跟在总公司处缴纳。那么分公司有盈利，需要提取盈余公积吗？
  答：你好 不需要的，这个盈余公积是你们计提完所得税之后再做的，你们都是总公司在处理企业所得税了，那么你们也没有必要计提盈余公积的
• 3 建安工程费是什么发包方还是承包方缴纳的呢
  答：建安工程费是由发包方缴纳的，用于支付相关的工程建设和管理费用，并交付给承包方。建安工程费一般由施工发包合同规定，也可以相关行政机构根据《中华人民共和国建设工程费管理条例》规定的基准来确定。 建安工程费一般包括工程项目组织管理费、技术服务费、监理费、合同管理费、安全护理费等，其中一般必须付款的有工程项目组织管理费和技术服务费。 拓展知识：在建设工程费管理中，建安工程费是由发包方缴纳，在施工过程中发放给承包方，其费用包括工程项目组织管理费、技术服务费、监理费、合同管理费、安全护理费等，主要是用来支付工程发包方的工程管理费用、支付承包方的施工款以及符合法律法规规定的工程保险费用。建安工程费的主要缴纳方式有：现金缴纳、电汇缴纳、支票缴纳和汇兑支付等，缴纳方式可以由发包方自主选择。
• 4 老师好，请问财务报表中应交增值税的本期累计发生额，指的是资产负债表中的应交税费的期末余额吗？
  答：你好  资产负债表中的“应交税费”按账户余额填写。一般包括增值税、个税、所得税、附加税等。“应交税费”贷方余额填正数，借方余额填负数。如果没有，填0即可，不一定非要有数。如果本月应交数和已交数相等，这个账户就没有余额，为0。只有应交未交或多交了，资产负债表应交税费栏目才有数。 应根据“应交税费”科目的期末贷方余额填列;如为借方余额，应以“一”号填列。资产负债表上的应交税费这个金额，是科目的总金额。在应上缴款项表可以罗列个税款的明细总数。 应交税费的明细如下：所得税;增值税;消费税;城乡建设维护税;车船税;资源税;房产税;城镇土地使用税等。
• 5 专票上的联系电话，写成个人的手机号码，影不影响抵扣？
  答：你好 单位老板的也行   最好是填写单位的 
• 6 老师，老板给的发票是预付卡销售，成品油（卡），我可以直接计入管理费用-加邮费，吗？对方一次性把发票开了
  答：对于给定的问题，我们首先要了解费用的定义以及认证发票的要求。费用是指为了实现公司的经营目标、购买物品或者支付服务而支付的金钱；认证发票必须符合具体的标准，如：发票的类型、金额、发票代码、发票号码等，并且应该由发票抬头方开具。 对于老师提出的问题，我们可以根据老板给出的发票以及销售的成品油（卡）类型来判断发票是否正确，如果发票中满足以上条件，那么可以考虑计入管理费用和邮费。 此外，建议老师还可以认真查阅财务规定，明确费用的开支标准，以免造成不必要的麻烦。此外，也要督促对方在发票开具方面规范操作，以保证开出的发票是真实、有效、准确的。
• 7 老师，请教一下小规模纳税人更换股东信息有什么要求和流程吗？
  答：小规模纳税人更换股东信息的具体要求和流程如下： 1.申请方式：股东需向其所属税务机关提出更改股东信息的申请。 2.申请材料：股东需提交股权变更证明文件、营业执照、《小规模纳税人登记表》及其他相关证明文件。 3.审核流程：税务机关根据申请材料进行审核，审核通过后会签发《小规模纳税人股东变更证明》，用以确认新的股东信息。 4.使用证明：股东需使用《小规模纳税人股东变更证明》将新股东信息记录在《小规模纳税人登记表》上，以确认新股东的真实性。 在更换小规模纳税人股东信息的过程中，股东还需要注意维护财产安全，认真填写相关证明文件，确保文件的真实有效性，以及营业执照上的准确性，以及对股权变更的合法性进行审查，以确保更换股东信息的合法性和有效性。
• 8 施工企业一幢办公楼原价为2280000元，已提折旧为120000元，因发生火灾毁损而报废，经保险公司核定应赔偿损失为1440000元，以银行存款支付清理费用15000元，残料估价为9000元已入库。请编制转销固定资产的原价和累积折旧、核定应保险公司赔偿损失、支付清理费用、残料入库和结转固定资产清理净损失时的会计分录。
  答：编制转销固定资产的原价和累积折旧、核定应保险公司赔偿损失、支付清理费用、残料入库和结转固定资产清理净损失时的会计分录如下： 1、原价和累积折旧：借：固定资产2280000元，贷：账面价值120000元； 2、核定应保险公司赔偿损失：借：应付赔偿款1440000元，贷：预付赔偿款1440000元； 3、支付清理费用：借：应付清理费用15000元，贷：银行存款15000元； 4、残料入库：借：其他收入9000元，贷：清理费用9000元； 5、结转固定资产清理净损失：借：清理费用，贷：损失账户。 以上是固定资产转销的会计分录。会计分录是会计凭证的基本组成部分，是记载交易的金额的基础，会计凭证的填写要求必须清楚、准确、完备，以免出现纰漏引起纠纷。因此，对于固定资产转销的会计分录，会计人员需要熟练掌握会计凭证填写的要求，并认真审查，以确保凭证信息的准确性。
• 9 老师您好，我上一个月车辆的保险费用是10597.6元，我做的帐是：借：主营业务成本-保险：9997.74，应交税费-进项：599.86，贷：应付账款：10597.6。之后公司付款了，我就做：应付账款：10597.6，贷：银行存款：10597.6，现在收到发票是：保险是9298.11元，车船税是：741.6元，进项是：557.89元，合计是10597.6元，我这个月应该怎么更正？
  答：您好，由于您本月的车辆保险费用发生变化，因此您本月应采取以下更正报表措施： 1.将原月应付账款借方主营业务成本-保险9997.74减至9298.11元； 2.将原月应交税费-进项599.86减至557.89元； 3.收到发票后，将车船税741.6元新增至贷方应交税费-进项； 4.将新增车船税扣除至原月应付账款10597.6元； 5.收到发票后，将保险费9298.11元，车船税741.6元新增至贷方银行存款。 拓展知识：更正报表一般是指在完成会计核算后，根据实际情况发现，会计核算结果存在差错或者发生更正需求时，企业依据企业制定的会计政策，通过合理更正账务处理，保证账账相符，在有限的时间内完成的一种操作。更正报表的操作方式主要是借助账务处理软件调增期末资产负债表权责发生表，从而更正现金流量表及利润表上的数据。
• 10 最新的个税税率是多少？个税有什么优惠？
  答：根据国家新出台的个税改革政策，2020年1月1日起，凡是税前扣除标准由3万元调整至5万元，同时个税税率从3%、10%和20%调整为3%、9%、14%和45%。 新出台的个税优惠政策包括： （1）凡是在2020年1月1日至2021年12月31日期间，个人所得税累计预缴金额满1万元的，可以给予累计交税1万元的个税优惠； （2）从2020年起，免税额大幅度从每月3500元提升至每月5000元； （3）从2020年1月起，企业可以向职工发放“子女教育”、“住房租金”、“大病医疗”等三项福利抵扣个人所得税，同时将抵扣额度从8千元提升至1.2万元； （4）2020年起，个体工商户收入每月不超过1.5万元、且不征额外扣除的，可减免50%的个税； （5）从2020年1月起，小微企业的财务报表不用向税务机关开具，只需按规程汇总报税就可以。 拓展知识：2020年以来，国家发布了一系列税改政策，旨在减轻企业税金负担，降低企业经营成本，促进企业发展。 个税优惠政策的出台，是为了让基本收入者能够享受到税收优惠，减轻个人负担。税改政策的出台，将进一步拉动经济的发展，促进市场的正常运行，实现更加均衡的社会经济发展。