小规模纳税人年利润超过100万元，补计提折旧89万元，折旧部分的所得税是多少？

热门问答

• 1 老师你好，我问一下，一般纳税人，漏了一笔无票收入没报，作废申报还是更正申报？就是昨天申报的
  答：你好；    你作废了在去申报 ；      如果缴纳了税费的 选择更正  
• 2 身份证骑缝章就是正面反面一起盖个章？
  答：学员你好，供参考【盖印鉴骑缝章的技巧有哪些】https://mbd.baidu.com/newspage/data/videoshare?nid=sv_11981861177561260216&source=search&tpl=search
• 3 本项目研究的产品包括野生红茶茶苗、野生石崖茶、野生红茶等3种。计算期8年，贴现率按12%计，税率按增值税13%，教育费附加3%，城市维护建设税7%，所得税25%计，企业享受所得税优惠政策：从投产年份开始计，1至2年免缴所得税，3至5年缴百分之五十，第6年开始全额缴税，同类型项目基准投资利润率为50%（以销售利润计算），该项目固定资产残值为26.51万元，经测算，本项目内部收益率大于必要投资报酬率，相关现金流量指标估算。1.计算表中总成本、销售利润、所得税、净利润、回收流动资金、净现金流量、累计净现金流量等相关指标
  答：总成本：总成本是总生产成本的一种概念，包括直接材料成本、直接人工成本、间接生产费用、生产税费和其他生产费用，这是一项项目最基本的费用，它决定了一项项目是否有可行性。 销售利润：销售利润是项目成功取得的主要经济指标，它是指销售收入减去成本后所得利润，也就是投资者取得的净收益。 所得税：所得税是指项目营利所需支付的税费，它对于项目的投资回报率有很大的影响，所以必须准确估算和计算。 净利润：净利润是指扣除所有相关成本和税收后，可供投资者分配的收益，它直接反映了投资者的投资回报率。 回收流动资金：回收流动资金是指在项目完成后，投资者可以通过流动资金收回部分投资资金，用以投资其他项目或其他用途。 净现金流量：净现金流量是指在一定期限内，企业利润和经营活动净现金收入和现金支出之差，反映了企业在特定时期内经营活动的现金利润状况。 累计净现金流量：累计净现金流量是指一定投资期间内净现金流量的累计值，用来反映投资回报的及时性。 拓展知识：除了以上各项价值指标外，还可以根据实际情况综合考虑投资者所处风险程度、投资项目期限等因素，将项目回报率和风险等因素综合起来，给出一个综合的投资回报，以评价项目的可投性。
• 4 如果发票超过一年，忘记作废了，有什么后果没
  答：如果发票超过一年没有作废，由于税务当局要建立发票管理体系，以防止恶意套取税款，因此无论是单位还是个人，一旦发现未作废发票，均有可能受到行政处罚或者税务处罚。 具体来说，发票超过一年未作废，单位或个人可能会受到1000元以上3000元以下的行政处罚，或者税务部门有权根据违法情节的严重性、所涉金额多少来认定违法所得，并处以违法所得1.2~3倍的罚款；如果违法所得涉及超过50万元，将对其中任何一位涉案人员追究法律责任。 此外，根据《中华人民共和国发票管理条例》，发票超过一年未作废，如果有销售行为，税收机关可以认定为“伪造发票销售”，其中任何一位涉案人员可能会面临刑事责任。 可见，发票超过一年未作废的后果是非常严重的，对此，提醒大家一定要按照相关规定，按时作废发票，以免受到不必要的处罚。 拓展知识：目前，国家对发票的管理更加严格，并规定发票需要在税控服务器上登记，即使发票未发出，也需要在税控服务器上注册，以便税务机关对发票进行实时监控和管理。
• 5 学校财务会计需要做些什么工作
  答：学校财务会计工作包括记录和监督学校日常财务活动，编制月度经营预算，审核财务支出，记录日常资金流入和流出，核算学校资产和负债，编制财政报告表，监督月度财务收入和支出，及时发现财务问题及时作出处理，负责督促完成与财务有关的日常事务，进行财务外核，对财务收支提出合理的意见，保存财务资料，协助督察机构的审计工作，负责检查准确度和完整性，及时准确编写财务报表，制定月度财务收支计划及预算执行情况，审核并确认与学校财务有关的合同和单据，督促完成预算结算工作，并完成其他财务工作事宜。 作为学校财务会计,除了上述基本工作以外，要做到注重财务监管，做到财务合规，应该掌握会计学、财务管理的相关知识，以及会计准则、财务分析技术，不断增强自身审计技能，保证财务管理公正、准确、完整。此外，可以加强与其他部门的沟通，了解学校日常财务情况，定期与其他部门进行财务报表讨论，及时掌握学校财务变化，以便及时采取措施调整预算，确保预算的准确性。
• 6 老师 你好 个税系统中的综合所得申报的本期收入是填应发工资吗
  答：你好，个税系统中的综合所得申报的本期收入指的是纳税人每期应纳税收入总额，主要包括工资收入、经营收入、利息、股息和红利收入等所导致的税收收入，这些收入都应包括在本期收入中。本期收入应填写实际发生的收入，包括本期应发工资，也包括本期实际已发生的无形资产收入、本期经营收入、利息、股息红利等收入，但并不仅限于此，还包括其他类型的收入。即使本期尚未发生，但会在未来发生的应付工资也应该在本期收入栏中填写。 拓展知识：纳税人从事各类职业活动，应该根据相应的个税政策和法律法规，按时申报和缴纳个人所得税，才能充分享受和了解政府推出的税收优惠政策。
• 7 你好,国有企业自建的临时设施要转让，怎么开发票？
  答：国有企业自建的临时设施转让，在发票开具方面需要遵守《增值税发票管理办法》的相关规定，并遵循以下步骤办理。 第一步，转让企业需要先在税务机关备案，申请发票开具资格，取得税号后方可开具发票； 第二步，转让企业应按照相关规定向税务机关报送转让临时设施信息； 第三步，受让企业应按照发票开具规定填写发票信息，比如开票内容、发票金额、发票号码等，并准备好相关附件； 第四步，发票开具后，应通过国税、地税联合审核平台将开具的发票上传，以保障发票真实性； 第五步，发票审核通过后，转让企业应将发票移交给受让企业，受让企业应当妥善保存电子发票及相关凭证。 拓展知识：发票在开具及使用过程中，要求双方必须履行合法义务，若违法违规使用发票，将会受到双重处罚，一是相关税收部门将会按照规定增加重罚，二是企业可能会受到行政处罚，所以企业在发票开具和使用过程中一定要按照国家规定来进行。
• 8 社保打印在哪里登录 谁有链接给发个
  答：社保登录可以通过各个地区政府部门官网上进行登录，可以使用身份证号码或者社会保障号进行登录，也可以使用第三方社会保障登录，如果没有注册过则可以进行注册。社保打印可以使用各种打印机来打印，也可以使用智能打印机来实现。拓展知识：智能打印机可以帮助找出丢失的文件，或者在获取安全证书后，自动发送需要打印的文件。它还可以检测打印后的文件，以确保打印的文件准确无误，并可以在失败的情况下自动重新打印。
• 9 算应纳税所得额时，关于可抵扣暂时性差异是加里面还是减？还有应纳税暂时性差异是加还是减？
  答：可抵扣暂时性差异通常是指投资者在某一纳税期间，根据《会计法》的规定，由于收入/支出的会计确认方式无法在同一纳税期内完全确定（例如，小规模纳税人享受的投资收益不可确定），因此产生的可抵扣部分。由于投资者必须在某一纳税期内，就会计确认方式无法完全确定，因此产生的可抵扣部分，而可抵扣暂时性差异，则应当被加入算应纳税所得额进行纳税计算。 应纳税暂时性差异是指投资者在某一纳税期间，根据《会计法》的规定，由于收入/支出的会计确认方式无法在同一纳税期内完全确定（例如，大规模纳税人估计税额不可确定），因此产生的暂时性差异。由于投资者必须在某一纳税期内，就会计确认方式无法完全确定，因此产生的应纳税暂时性差异，则应当被减入算应纳税所得额进行纳税计算。 因此，算应纳税所得额时，可抵扣暂时性差异应当被加入算应纳税所得额，而应纳税暂时性差异应当被减入算应纳税所得额。 拓展知识：根据《会计法》规定，投资者在某一纳税期间，其会计确认方式无法完全确定，因此会产生两类暂时性差异：可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异。可抵扣暂时性差异是指投资者在某一纳税期间，根据《会计法》规定，由于收入/支出不可确定，因此产生的可抵扣部分，应当加入算应纳税所得额计算；而应纳税暂时性差异是指投资者在某一纳税期间，根据《会计法》规定，由于收入/支出不可确定，因此产生的暂时性差异，应当减入算应纳税所得额进行纳税计算。
• 10 老师好，销售固定资产会计分录怎么做
  答：销售固定资产会计分录一般按照以下几步做记账： 1. 销售固定资产会计记录：固定资产的科目从原来的账户调转到销售固定资产账户，进行固定资产销售的会计记账，具体来说，要将固定资产科目从原来的科目（原值，减值准备或贷方）转入到销售固定资产账户，并借方记载当期销售收入； 2. 固定资产清理账户会计记录：即将固定资产科目（原值，减值准备或贷方）从贷方转入到清理账户，借方记载销售固定资产对应的清理收入。 3. 税金会计分录：应税收入（销售固定资产账户）借方记载，应纳税款账户贷方记载，税金会计记录一般是按净利润的税率记载税款； 4. 现金或银行流水会计分录：借方现金或银行流水账户，贷方当期销售固定资产对应的客户应收账款账户。 拓展知识： 除上述会计分录外，销售固定资产还需要考虑其他诸如赠与税金、运输费用、维修费用等会计处理事项。此外，销售固定资产时，还需要注意客户是否有支付能力，以及返还定金或客户质量保证金金额的确认等事宜。