老师请问，普通发票上月开时，发票系统中的票号与领用发票开的不一致，本月要冲红，冲红时填具发票号填哪一个啊，原票上有三个号码N○后一个，代码号42开头，代码下方一个号码？系统冲红中应填代码下方的那个号还是No后的那个号码？

热门问答

• 1 老师，这张表格怎么填？
  答：你好； 参考附件资料来写：   
• 2 老师，发生销售折让，我查看把红字发票借：银行存款，贷长期待摊费用，贷，进项税额转出，这样，对吗？如果是错的，错在哪里？正确的是什么？
  答：销售折让发生时，应当将红字发票借：应收账款、货物、销售费用，贷：销售额减去优惠金额等。因此，您提供的报销方案是错误的，正确的处理应当是：借：应收账款、货物、销售费用；贷：销售额减去优惠金额等。 销售折让的处理是会计中的重要内容，它是指企业在实际销售时，因市场竞争而不得不向客户提供某种优惠，以达到销售的目的，即以较低的价格成交的销售行为，使实际收取的款项比其应收的款项低。因此，销售折让不仅具有重要的经济意义，也具有重要的会计意义，企业在销售折让发生时，必须正确地进行登记，以确保会计数据的准确性。
• 3 请教老师帮忙解答一下
  答：你好； 你们会去加工的话；    那么可以参考生产企业来做   
• 4 明月超市销售商品当日含税销售额为28488.6元，剔除税额的货款总额为25500元，当日收到现金5000元，银行存款13000元，其他的货款收到提货券货款中膜的68%，按税率13%计算，货款总额的32%为农产品按税率9%计算。账务处理
  答：明月超市销售商品当日需要进行账务处理的内容包含： 1. 计算商品当日的销售总额：含税销售额28488.6元，减去税额后的货款总额25500元； 2. 计算现金收款：现金收到5000元，银行存款13000元； 3. 计算其他收款：占68%的提货券货款中，按税率13%计算，农产品占32%按税率9%计算； 4. 处理应收账款：将货款收入按照现金、提货券、银行存款三种方式进行记账，分别分开计算税额，并分别记录； 5. 记录发票：为客户开具正确的发票，作为账务处理的凭证； 6. 保存账务凭证：将账务处理后的凭证妥善保存，作为证明账款收入事项的依据； 拓展知识：销售业务账务处理是指企业销售商品或服务，收到货款后根据财务制度和法律制度，对收款进行正确处理，并有证书和凭证记录的过程。其中台账的建立与准确性，以及发票的开具形式、税务支出的合规性，以及应收账款的管理等处理方面，都是账务处理的重点。
• 5 你好，我想问一下，我们是建筑工程公司，我们能以清包工的方式开展业务是吗？清包工的形式开展业务，能开施工费吗？还是必须劳务费？ 但是税务这块怎样处理？个税。是正常申报个税，还是要代扣代缴个税
  答：您好，清包工的方式开展业务可以的，施工费一般都是按照劳务费的形式支付的，劳务费是指雇主支付给被雇佣劳动者的报酬，其中不包括被雇佣劳动者的费用。税务方面，合同的形式是劳务报酬，需要按照劳务报酬缴纳个人所得税，并经过社会保险、养老金等正常处理。一般情况下，企业要向劳务报酬收发人员支付劳务报酬，需要提供完税证明，劳务报酬收发人员需要到税务部门开户后，缴纳个人所得税、社保、养老金等，然后企业方可开发票报销，税务部门会根据报销金额，减除支付给劳务报酬收发人员的个人所得税。此外，企业付款给收发人员时，需要提供劳务报酬应缴个人所得税清单，以及证明计算比例等，以确保个人所得税缴纳。
• 6 没有发票，只有付款凭证和收据 ，可以抵扣企业所得税吗
  答：没有发票的情况下，只有付款凭证和收据是不能抵扣企业所得税的。税务机关是按照企业发票上的税额来计算企业所得税的，只有拥有发票，才能够抵扣企业所得税。比如，在购买某大宗商品的时候，需要开具发票。除此之外，购买某些特殊的商品或服务，也要求发票，以抵扣企业所得税。同时，发票可以让企业有效证明支出，可以把发票作为财务材料、账务证明，以便于企业财务核算和税务结算。因此，没有发票，仅凭着付款凭证和收据，是无法抵扣企业所得税的。 拓展知识：企业发票使用注意事项。在使用企业发票时，企业应注意以下几点： 1、发票必须符合相关法律规定，正确填写发票内容； 2、发票不得属于伪造、变造； 3、丧失财务凭证的发票，应及时向税务机关申报补开； 4、企业发票不得作为抵扣企业所得税凭证； 5、不得随意出售发票； 6、使用发票时，应按规定的时间报税，以免影响财务帐务核算和税务结算。
• 7 公司盈利45万，需要交多个人所得税，怎么计算
  答：计算公司盈利45万需要交纳的个人所得税，要根据当前有关法律法规及政策，具体计算步骤如下： 1、按照相关法律法规及政策，公司利润45万需要交纳的个人所得税为：公司利润45万*50%税率=22.5万的个人所得税。 2、根据相关法律法规及政策，个人所得税要在纳税申报报表中标明“应纳税额”及“实际缴纳金额”，计算公司利润45万交纳的个人所得税，应纳税额为22.5万，实际缴纳金额需根据所交税率逐步计算。 拓展知识：个人所得税的税率多按照“全年利润超过5万元的，每月给予税前扣除1000元的政策，但是该政策只适用于某些特定行业。因此，在计算个人所得税的税率时，应根据所属行业，以及实际利润金额来确定，从而准确计算出应当缴纳的个人所得税金额。
• 8 我们公司是不是会带员工去本地的酒店里吃饭和开会，就是像年终大会、颁奖会一样的，这时候发生的餐费计入什么科目？住宿费又计入什么科目呢？因为我们会议的费用和餐饮、住宿一起算是酒店的一个套餐，我们一次性支付的费用，他们给我们开票会有餐饮、住宿。
  答：会议、餐饮、住宿费可以分别计入会议费、餐费、住宿费等科目，如果本公司是一次性付款作为一个套餐价，则应该统一计入联合费用科目。联合费用科目是指在经营活动中把多种成本经营活动支出进行合并计算支出的成本，即将多种成本经营活动支出联合统一计算为合并的经营支出成本。因此，企业完成会议和餐饮、住宿报销的费用，可以统一计入联合费用科目，并分别按照会议费、餐费、住宿费等费用单独计入报销凭证上。 拓展知识：企业还可以选择另一种将费用分账报销的方式，即采用对账报销，对账报销就是公司将涉及会议、餐费、住宿等多种费用分别发出相应的票据，根据报销的票据进行记账，不进行科目的合并计算，而是分账计算。不管是采取哪种计算方式，关键还是要按照公司的费用核算规定执行，确保企业费用的准确及时报销，防止财务费用处理中出现任何问题。
• 9 我公司按承租方的规划设计要求新办了养猪场，周期5年，每年200多万元租金。猪场建设后因行情不好，承租方不履行承租义务。现通过仲裁双方解除了租赁合同，承租方赔付了我公司100多万元损失（按2年租期协商的），请问这笔赔款怎么入账？要交所得税吗？ 赔款是拿仲裁调解书通过法院到银行强制执行的，租赁合同签订后承租方没有来经营，也就是合同未履行，不需要开发票的 需要报哪些税 赔款能分期记入收入吗
  答：应将该笔损失记入本年弥补亏损，记入本期应纳税所得额减除项目，减少本期应纳税所得额，以减少本期纳税负担。根据《中华人民共和国会计法》，赔款不是正常的经营收入，故不需要开具发票。不过，如果承租者支付给承租方的赔款超过一定数额，就需要向税务机关申报。另外，赔款只能一次性入账，不允许分期记入收入。 拓展知识： 税务机关规定，单次赔款金额超过5万元的，承租方有义务向税务机关申报，并且还需要开具收入增值税��票。如果有增值税专用发票，则应适用增值税税率结算相应的税款。另外，如果承租方向承租方支付的赔款金额超过1万元，就要向税务机关申报。
• 10 本年利润和利润分配跟资产负债表和利润表的勾稽关系是怎么样的
  答：同学你好 有跨年调整的吗