老师，归集户付款凭证没做实归支取，怎么更正？

热门问答

• 1 老师，我们客人在携程定酒店，款付给携程，下月初携程扣除分成把钱打给我们，携程扣除的分成给我们开的服务费发票，收到发票了怎么做帐呀
  答：你好；      借 销售费用 ； 银行存款贷主营业务收入； 销项税   
• 2 生产经营所得税贷方有余额在季报时需要结转吗
  答：同学你好 需要结转的
• 3 建筑公司报个税，人员不固定，也要所有人员都报吗？
  答：你好 是的 所有人员要报个税 
• 4 增值税发票综合服务平台是做什么用的，和开票软件有什么关联，
  答：增值税发票综合服务平台是一种专业的综合发票服务平台，主要用于方便企业和个人办理增值税发票。它能够从开票、验票、查无票、发票数据统计、开票自动化等多个方面，为企业提供综合的、便捷的发票服务。与开票软件有关，增值税发票综合服务平台提供的就是开票软件。它可以通过联网方式，让企业在开票时更加智能，更加便捷，减少开票时间。此外，增值税发票综合服务平台还提供发票查验、查询申请等服务，让企业更加便捷地了解发票状态，节省查询时间，获取他们需要的信息。拓展知识：增值税发票综合服务平台的应用已经迅速发展成为新的热点，许多企业纷纷投资建立自己的综合发票服务平台，多家互联网企业也联合推出统一的发票服务平台，这有助于企业更有效率地管理发票，加强企业税收硬度和公开账本透明度，提高税收工作效率，助推税收改革。
• 5 利润总额跟应纳税所得额什么关系
  答：利润总额与应纳税所得额的关系是指企业的税前利润（利润总额）减去允许的税前扣除数和允许的损失调整后，得出的税前所得是企业应纳税所得额。利润总额是企业在某一税收年度中实际取得的全部税前净利润，它是企业经营业绩的重要衡量指标；应纳税所得额是根据企业所得税法及有关政策规定，计算出来的企业营业所得，应当缴纳企业所得税的数额。 拓展知识：企业所得税主要依据的是企业的利润总额，即企业在某一税收年度中实际取得的全部税前净利润，其中包括了企业的净收入和其他经营活动的净收入，以及补充的税前扣除项目等，以此为基础，根据企业所得税法及有关政策规定，再调整损失，计算出来的企业营业所得，应当缴纳企业所得税的数额就是企业应缴纳的税款，也就是企业应纳税所得额。
• 6 对公账户收到社保退回一次性留工补助费用，应该怎么样做分录？用营业外收入还是冲管理费用？还是应该怎么处理？
  答：借银行存款，贷营业外收入，政府补助。
• 7 公司购买办公用的文具，茶叶等用交购销合同印花税吗？
  答：根据《国家税务总局关于印花税税收政策的通知》条例，办公用的文具，茶叶等用品的购销合同是不需要缴纳印花税的，但是当企业购买的是法律、行政法规规定的其他物品、材料时，就需要按照印花税的相关规定缴纳印花税。其中根据《中华人民共和国印花税法》的规定，发生购买和销售物品交易行为时，应缴纳印花税。 印花税是指通过财政部门对特定事项上的特定文件、单据所征收的税收。印花税是一种税收形式，其用途可以概括为：调节市场，改善企业投资环境，促进企业发展，提高税收负担，增加企业社会责任，提高经济结构和经济效益，保护国家经济利益。 此外，印花税还在不同的国家有不同的税率。在一些国家，如俄罗斯，印花税的税率由行业不同而定，而在某些国家，如中国，印花税的税率为1%，而且在购买和销售物品交易行为时，还需要支付印花税。
• 8 某企业拟建一项固定资产,需投资55万元,按直线法 计提折旧,使用寿命10年,期末有5万元净残值。该项 工程建设期为1年,投资额分别于年初投入30万元,年 末投入25万元。预计项目投产后每年可增加营业收入15 万元,总成本10万元,假定不考虑所得税税率因素, 假定贴现率为10%。要求:计算该投资项目的净现值、 净现值率和获利指数。
  答：净现值=贴现率（10％）×每年现金流（15万元-10万元）-投资成本（55万元）+净残值（5万元）=（1-0.1）×（15万元-10万元）-55万元+5万元=17.5万元-55万元+5万元=-32.5万元；净现值率=净现值÷总投资=-32.5÷ (30+25)=-0.327；获利指数=贴现率×现金流（15万元-10万元）÷总投资=0.1×（15万元-10万元）÷ (30+25)=0.0087。 拓展知识：投资决策一般采用NPV法、IRR法、贴现特性值法、收益率法、获利指数法等，这些方法都具有未来现金流的累积相关性，它们都是基于贴现率的投资评价方法，是衡量一个投资项目的经济价值的重要方法之一。
• 9 工程款的发票备注是不是要有啊
  答：工程款发票备注要求较为严格，具体信息一般包括：工程名称、收款单位名称、银行账号、开户银行、工程地址、工程简述、开票金额、税率、发票项目类别等。而且开工程款发票有属地管辖，发票的张数、开票金额、购买方地址等等一定要填写正确，否则发票将不能使用。为了确保发票正确性，建议在填写发票备注时务必仔细核对，若有疑问可以及时咨询有关部门，以免因发票问题而产生不必要的麻烦。此外，工程款发票还有税收优惠政策，一般可以在发票备注中注明，以使得优惠政策得以实施。
• 10 9月利息收入分录借贷方做错了，12月怎么做分录调整？ 原分录：结息：借 银行存款 贷 财务费用-利息收入（9月做到贷方了）
  答：借财务利息 借财务费用利息负数