1.【资料】江淮公司设有供电和供水两个辅助生产车间。3月，供电车间的待分配费用为422800元供水车间的待分配费用为247500元。具体资料如下表所示。接受产品、劳务部门供电(度)供水(吨)铸造车间生产耗用22230092100一般耗用1000100供电车间生产及一般耗用9000供水车间生产及一般耗用3000行政管理部门耗用1500500合计227800101700【要求】要求:采用直接分配法编制辅助生产费用分配表，计算分配供电、供水费用，编制相关的会计分录。(辅助车间不设制造费用”科目;分配率保留四位小数，金额取整，尾差计入“管理费用”账户)

热门问答

• 1 请问我有个合同是6月签的，现在申报印花税，凭证书立日期和税款所属期应该怎么填？
  答：你好，合同是6月签的，应当在7月份申报印花税才是啊 凭证书立日期，就是合同的签订日期 税款所属期是2022年6月份
• 2 账上的“库存现金”科目金额多少是在允许范围内的？
  答：“库存现金”科目金额是可以在合理范围内变动的。一般而言，企业的最低可接受库存现金金额是所有企业都需要的日常现金支出和收入的付款费用，以及用于短期目的的基本资金储备金额，这些费用通常包括正常的运营成本，以及对应的总部和分支机构的费用。 在审计过程中，审计师会根据企业的财务情况和经营需要，确定“库存现金”科目金额范围是否在允许范围内。如果发现企业将过多现金存入库存而不实际投入运营，则可能引发审计意见。 在日常管理中，企业应根据财务收支状况，定期对库存现金进行一定的监控和调整，以确保金额处于允许的范围内，以提高企业的财务效率。同时，企业也要定期进行现金的审计，防止发生歧义，以确保企业的财务状况良好。
• 3 小规模业务招待费过高有什么风险？
  答：你好，不允许抵扣所得税，而且如果给个人的话，有交个人税的风险， 企业有视同销售的风险。
• 4 老师， 缴纳的残保金需要计提吗 ？ 计入哪个科目呢？
  答：答：缴纳的残保金需要计提的，计提的科目一般是预提费用科目，即将来可能需要支出的费用，比如缴纳的残保金，计提的目的是为了让报表能够更准确有效地反映财务状况。具体的计提步骤如下： 在“残保金账户”中建立预提费用科目，将“残保金账户”的金额转入预提费用科目； 根据公司的残保金支付计划，将每月需要支付的残保金录入到财务会计账簿中； 运用残保金账户的金额，按月对“预提费用”科目进行计提登记； 将计提结果登记到“账簿计提”科目中，以提供管理者预算即时调整使用。 拓展：计提是会计核算中一项重要技术，是会计处理未来支出事项时，根据会计理论及会计准则要求当期支出部分预支付，并将预支付金额分摊到该支出事项的未来多期的一连串的会计期间，以决策决定会计记录及报表体系及归纳准则的要求，将已发生的费用支付或者已发生的收入计入当期损益的处理方法。
• 5 金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税有无免证政策
  答：根据《企业所得税法》和《印花税法》，金融机构与小型微型企业签订借款合同时，只要符合以下条件，则免予征收印花税： 1.借款的期限不得超过一年； 2.借款金额不得超过200万元； 3.借款人为小型微型企业； 4.借款人拥有合规的借款合同。 拓展知识：印花税的应税主体为债权凭证的发行人，其征收对象是债权凭证的购买者或持有者，其收税对象主要为债券、公司债券、股票和股份等各类票据、证券和金融衍生品等。
• 6 食堂买的大米能做费用吗
  答：买的大米能做费用，但取决于食堂能提供什么样的服务。一般来说，食堂有各种种类的大米供你选择，但一般只能提供小米、中米、大米三种类型的费用。另外，食堂也可能提供特殊的非米类费用，比如糙米或糯米等。 费用的细节有很多，比如大米的种类，大小，比例，品质等，还有不同食堂不同价格，价格也可能受到季节、汇率、经济形势等因素的影响。最重要的是，购买食堂大米的实际成本要根据你的消费量来确定。 以上就是关于食堂大米费用的详细说明，希望可以帮助到你。拓展知识：米费用之外，食堂还可以提供其他类型的费用，比如杂粮、面食、蔬菜、水果、肉类等，很多的食堂甚至还可以提供准备好的食物供客人食用。
• 7 营业执照地址和开票信息地址不一致，该怎么处理？销售方按开票信息地址开的专票有影响吗
  答：营业执照地址和开票信息地址不一致对于开发票的影响是比较大的。因为税务局稽查时会以营业执照地址为准，如果营业执照地址和开票信息地址不一致，这会直接导致发票无法报销，也无法用于增值税报表报税，最终会造成纳税账号归0，甚至被税务总局追究。因此，如果出现营业执照地址和开票信息地址不一致的情况，建议立即联系税务局或会计师事务所进行重新办理，以避免出现以上问题。另外，销售方按开票信息地址开的专票也会受到影响，因为它们也不属于有效发票，无法用于增值税报表报税。 此外，为了避免营业执照地址和开票信息地址不一致的情况发生，经营者和企业应该尽快完善公司资料，如营业执照，税务登记证，联系人等，以获得有效的经营发票。他们也应该经常更新营业执照地址和开票信息地址，以免出现不一致的问题。
• 8 老师，我公司其他应付款与另外一家公司往来400万，那家公司都注销了，我这比400万怎么消掉啊
  答：首先，你可以尝试从诉讼途径获得报销。根据具体情况，请你向有关的法院提出申诉，提出财产清偿的要求，并在诉讼程序中提出有关财产的补救措施，以追回你的款项。 其次，可以采取补救措施，例如查处债务人的不当资产，或者承担债权人的抵押权，以抵消债务。 最后，你也可以向有关政府部门报告事实，以便获得政府赔偿。在报告政府有关部门后，可以根据个人实际情况申请财政赔偿，以报酬无法报销的支出。 拓展知识：财产清偿是指当欠款人拖欠了债务时，债权人要求欠债人赔偿损失时采取的补救措施，是一种司法补救手段，债权人可以从欠债人手中获得赔偿，实现财产的清偿。
• 9 银行承兑需要支付敞口费，怎么入账，需要什么凭证，不是支付银行，是给客商，客商办理银行承兑
  答：银行承兑需要支付敞口费，应该编制付款凭证，科目分类是借方：应付账款，贷方：付款银行。 客商办理银行承兑时，敞口费为客商承兑凭证做保证，敞口费支付到银行便是为了“保兑”，因此，在结算时需要编制付款凭证，凭证科目应该分别是：应付账款，付款银行，同时在付款凭证上应注明付款银行的编号以及填写“保兑”字样。 付款凭证被签字即刻生效，被汇入银行以后，银行会在付款凭证上打印实付日期和确认号码。敞口费一般支付给付款银行后，银行会给客商一张保兑凭证，客商可以凭此凭证拿回承兑汇票。 拓展知识：敞口费是指银行在客商办理银行承兑时，客商为保证全额回收汇票而向银行交纳的担保费用，这笔费用也可以称之为承兑费、担保费等。敞口费支付到银行后，贵行会将此次承兑汇票的担保行为记入贵行的余额表上，以保证客商折汇成功。
• 10 电费分割单，是收款方做还是付款方做呢，老师
  答：电费分割单是由付款方做的。付款方应将所有有关账户的电费，包括所用电量，按各账户的使用情况单独录入分割单中。分割单上包括用电账号、电费金额、收款人、缴费期限等内容，以便于一次性结清多个收费账户的电费。分割单还记录了每个电费帐户的分割比例，以便计算出每个帐户应缴纳的电费金额。 在缴纳电费的过程中，应遵循“客观公正、公平公正、真实可信”的原则，确保电费详单真实准确，避免因账务处理失误而导致欠费或多付费情况。另外，在分割书中，还要做出相应的记录，以维护账户发生变动后的缴费顺序。 拓展知识：如果缴费发生延期，那么应记录延期缴纳核减电费的具体数额，以便在处理电费分割单时能够准确计算出每一个账户的准确缴费金额。此外，还应注意记录电费的缴纳时间，以及收费单位的名称，以确保缴费程序的真实性和可信度。