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总公司是小微企业,新成立了分公司,企业所得税汇总缴纳,第一年分公司不分摊就地预缴,请问分公司的应纳税所得额填在总公司企业所得税预缴表的哪一行?

88 2023-01-25 20:55
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由于分公司是新成立的,在第一年从未投入使用前,应该是不分摊就地预缴,因此分公司的应纳税所得额应该填在总公司企业所得税预缴表格的“本期实际分配预缴税额”项目中,本期实际分配预缴税额是指企业为自身分配的实际预缴税额,应该由企业自行确定,根据分公司的应纳税所得额的实际预缴金额来填写。 拓展知识:“本期实际分配预缴税额”是指企业按照税务事项的实际情况,根据企业应缴税款的月报税款金额,结合税务登记网站中数据,实际根据法律法规,将本期应纳税所得额分配到各税种,从而计得企业本期实际分配预缴税额。计算分配预缴税额时,应根据企业应缴税款的月报税款金额,结合正确的税务登记网站中数据,准确的计算各税种的纳税金额,避免本期实际分配预缴税额有误差情况发生。

2023-01-25 21:03
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  • 老师,请问公司买的咖啡设备先是付的定金一万,没有发票,当时做的是借 预收 贷 银行存款;过了一个星期付的尾款三万,开的全款免税发票过来,我要怎么做账?
    答:由于不是一次性付款,所以可以分两次去登记账目: (1)先登记第一次支付的一万元定金,先可以将这部分记在银行存款上,可以记在银行存款的借方上,同时记在贷方相应的借款方(可以分别登记两张票,记在应收款或应付款); (2)第二次付款三万元,开全款免税发票,此时可以先将三万元记在营业收入上,同时将贷方明细拆分,其中应收账款增加3000元,税金增加相应的金额,其余付款记在原银行存款,可以再登记一张付款票,将银行存款借方3000元,贷方是客户商品购买费用3000元; 拓展知识:从会计角度来看,预收账款是由售货来收取的货款,但暂时未提供货物或服务,也就是预先收到客户购买商品或服务的钱,可以看作是一种应收类账户,其收入会以预收账款为借,应收账款为贷的方式登记。
  • 手动结转销售成本的话,怎么计算?
    答:手动结转销售成本的计算过程主要包括三步: 1、首先,应该计算上期末的存货余额,也就是期末存货的额度,可以在财务报表上查到,也可以通过对下期开始库存减去本期销售额来计算得到; 2、接下来,要计算期间的存货成本,这可以从期初存货余额+本期购进金额+本期入库余额-期末存货余额来计算; 3、最后,要计算本期的应计销售成本,也就是本期存货成本减去应计折旧,这个过程可以通过计算本期的存货成本,然后减去存货金额乘以累计折旧率来实现。 以上就是手动结转销售成本的计算过程。结转销售成本是企业计算财务报表中成本支出分类项次金额的重要依据,通过正确的计算结转销售成本,可以有效地消除账面上的存货虚报,更好地实现财务报表的真实可靠性。 拓展知识: 结转销售成本是企业计算财务报表中成本支出分类项次金额的重要依据,是企业核算存货的一种方法。结转销售成本旨在通过调整企业的销售成本,以消除存货在账面上的虚报,更好地反映存货的真实成本。结转销售成本的好处不仅在于客观反映企业的存货成本,而且还能够使企业根据存货的实际情况做出相应的调整,从而达到精确核算存货成本,控制企业成本浪费的目的。
  • 做工商股东签字人变更,股东为台企,需要提供当地公证机构的公证文件,工商说直接寄给我司就行,而台湾那边说台湾的海基会把文件寄给大陆公证协会,再由我司领回。不知道为什么要通过公证协会呀,可不可以直接寄给我们啊。
    答:由于台湾和大陆之间政治环境的不同,此类文件变更可能需要经由公证协会,以确保文件真实有效。台湾的海基会(海峡投资促进基金会)是台湾政府支持的投资促进基金会,通过它领回文件,可以确保台湾政府在其中也有参与,以确保文件的真实有效。拓展知识:公证协会,是一个当地政府监管的公证机构,具有公正、客观职能,主要用于认证、监督、管理当地公证行为。
  • 老师,老板的司机跟公司有劳动合同,但是他的社保公司给缴纳,他的工资是老板个人支付,这样工资表里就只有代扣他社保的个人部分,这种算挂靠吗
    答:答:凡是劳动合同签署的工作人员,均有实际提供劳动的行为,如果此人劳动合同签订,而工资表里只写有代扣他的社保个人部分,但是没有工资给付,则可以认定为挂靠。挂靠是指雇主只是借用劳力,但不履行用工义务,主要包括没有发放正当工资,没有缴纳社会保险费等情况,这就形成了一种拉皮条的行为,比如老板拒绝付给司机实际的工资,但是却可以从司机支付社保费。 拓展知识:挂靠是一种以畸形形式发挥雇佣关系而形成的现象,而挂靠行为会对劳动者和被挂靠雇主双方造成经济上的损害,根据《劳动合同法》和《劳动法》,雇主和劳动者发生劳动关系双方都有义务严格履行劳动合同,如果雇主或劳动者违反因关系而应履行的义务,则受害方有权依法索赔,甚至有权要求案件移交司法机关处理。
  • 在分公司发工资交社保,人员属于总公司,分公司怎么给总公司开票,做账
    答:从财务计费的角度出发,在分公司发放工资交社保,且人员属于总公司时,分公司怎么给总公司开票,做账,应该在分公司的销售凭证中,以总公司的名义开出发票,增值税专用发票,其内容应包括经手人,销货方,购货方,价税合计,金额大写小写以及备注,并在分公司的总账中做出相应的记录,形成财务凭证。完成以上步骤后,分公司就可以将票据交给总公司,交付并上交社保福利费用。 拓展知识: 在上述情况下,总公司若需要抵扣增值税,可以要求分公司开具增值税专用发票,当分公司为了减低税收的负担,对货物进行销售时,可以向总公司开具普通发票,以减轻销售税额。
  • 不怎么经营的企业如何做账报税
    答:首先,企业如果不怎么经营,就要进行合理的财务管理,才能更好地报税。做账报税的步骤一般有以下几步: 1、核实企业的各项业务账目,确保各项收入、支出与实际经营相互协调一致; 2、掌握企业的收入来源、支出方式,建立自己的账簿,并完成收入、支出、税务报表等财务报表的建立工作,及时发现进行调整; 3、定期汇总各种企业收入及支出,与各种资金的入账、出账物品的数量和金额进行对比,以确保账目系统的准确; 4、记录及报送企业的增值税、消费税,免税情况等,做好税务报表等账务处理工作; 5、每月或按季度完成利润分配及报税等工作。 上述五步完成后,就可以进行报税了。 拓展知识:报税时,企业应当对记账凭证进行充分核实,以确认凭证内容真实有效,如果发现凭证不完善,应及时补充完善。企业在报税的过程中,应当遵循纳税义务人的履行税收义务准则,掌握税收增减等情况,并按照要求上报税务机关,以防止违规缴税。
  • 现在出来了六税两免减免政策,那营业帐本的印花税缴纳怎么计算?
    答:你好 这个是按照万分之2.5来计算的,然后再减半征税的
  • 你好..小微企业不管一年开了多少发票是吗..
    答:小微企业不管一年开了多少发票是指,一个小微企业每年都会开具一定数量的发票,但不管开出的发票数量有多少,小微企业的增值税总额不变,也就是说,小微企业不需要根据开出发票数量增加增值税缴纳量。 这其实是一种减税优惠政策,由于小微企业在增值税方面的缴纳量可以固定,不会随着发票的增加而变化。这样一来,小微企业可以节省一定的政府税务缴纳费用,也可以把更多的资金投入到企业发展投资中,从而激发更多的企业创新空间和投资机会。 另外,从政府的角度来看,这种优惠政策也有利于促进小微企业的发展,从而增加就业机会,提高就业技能水平,建立更好的就业环境,从而为实现经济增长和财政稳定做出贡献。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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