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现在小规模免税了,分录是不是直接借,应收账款,贷主营业务收入,不确认税了

25 2023-01-25 20:43
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小规模免税并不代表应不确认税,分录需要借方主营业务收入,贷方一般是应收税金(贷方也可以贷方应收账款等),但是实际应该交税金(在纳税申报表中税金仍需填写),此处贷方仍需确认应收税金,但不需要付出相应的现金支出,此处将交税金的记录暂存在应收账款账户中,以确认该项税金的存在。 从审计上讲,税金应该在分录时就认定,而不是在缴费时认定,因为很多时候缴费的时间可能和确认应收税金的时间不一致,会对月末结账造成一定的影响。 拓展知识:《中华人民共和国会计法》第五条规定:“企业应当在应税收入发生时确认其所应缴纳的税款,并以利润表中的费用及资产负债表中的负债形式确认该税款。”这意味着,在所得税的计算中,要按照会计准则记录税款,只有在报税时,才可以实际支付税款。

2023-01-25 20:49
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    答:网店记账总共有两个方面,一是网店销售或采购出入库,二是网店营业收入和费用。 对于销售或采购出入库,要精确记录商品的种类、单价、数量,以及应缴金额等,以便确定网店的收入和支出并作有效财务报表。 对于网店的收入,首先应该将支付收入精确记录下来,及时更新账册,然后依据收入情况确定网店的利润,并做好相关核算。 记账同时要注意会计表达,收入和支出是两个不同的会计科目,要妥善做记账。 此外,记账时还应当考虑网店的营业费用,比如广告费、运费、网站费用等,应正确记录营业费用,准确核算网店的收入和支出。 拓展知识:除了正常的网店营运类的记账外,网店的财务部门也需要结合税收知识进行记账,正确归类收入支出,定期向税务局缴纳税款,防止被追缴,并避免由此引发的不良后果。
  • 老师,请问外贸公司国内的运输发票,费用发票,取得了专票的,可以进项抵扣吗,公司今年开了一笔服务专票,缴纳了增值税了
    答:外贸公司的国内的运输发票,费用发票取得的专票可以进项抵扣,具体可以参照国家《增值税政策性文件》。取得的专票属于三方模式的交易,即发票认证机构根据申请方的开票金额以及纳税人负责填写及自动开具的结果出具专用发票。此类发票有效,可用于进项抵扣。另外,凡是申请方开具的专票,应当缴纳增值税,否则将被罚款甚至追究法律责任。因此,公司开了一笔服务专票,应当缴纳增值税,以免存在违法情况发生了。 拓展知识: 1. 发票分为增值税专用发票和普通发票,增值税专用发票可以用于进项抵扣,普通发票不可以; 2. 增值税专用发票的税额在申报的时候应该及时缴纳,否则将受到罚款追究; 3. 对于付款方来说,只有发票经过正规的税务管理局认证后,才可以用于进项抵扣,因此纳税人在申报时,要仔细对账,确保抵扣金额的准确性。
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  • 发票丢了怎么处理
    答:发票丢了的处理办法是:首先,要尽快致电当地税务机关报失,根据发票使用情况填写发票报失申请表。税务机关审核后会给出报失发票补办结论,并将重新开具发票。其次,可以向当时开具发票的商家要求补开正确的发票,并出示申请表及报失证明材料,商家开具的发票也是有效的税务凭证。最后,可以携带原发票及材料向税务机关申报补办,补办发票报销限额与报失前发票保持一致,税务机关根据申请表及材料的审核后会通知发票补办。 拓展知识:发票报失或补办影响凭证效力,可能导致财务报表出现错误,因此,应提高对发票管理的责任意识,并建立发票使用和保存制度,确保发票及时归档,以免出现报失或补办的状况发生。
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  • 印花税在哪个界面缴款?
    答:印花税在税务机关及指定缴费网点可以缴纳。 一、线上缴纳:纳税人可以通过支付宝、微信、网银等线上支付平台进行缴纳,或者登录税务机关的网上缴费界面进行支付,支付完成后即可缴清印花税。 二、线下缴纳:纳税人也可以前往印花税专户对应的银行网点,通过自助终端、ATM及柜台业务等自助服务系统,或者咨询银行工作人员进行缴纳。 拓展知识:印花税是一种财政税种,它按照国家规定对质证券等证券工具进行交易时需要收取的税款,金额通常不大,税率分为0.02%、0.03%、0.05%和0.1%,但这种税款缴纳的便利性较高,因此印花税现在被称为现代经济体系中重要的证券税。
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  • 老师公司购买1200点的打印机,可以记固定资产还是管理费用还是低值易耗品?谢谢老师!
    答:根据公司的财务报表,我们可以清楚的知道购买1200点的打印机可以分类为固定资产费用,也可以分类为管理费用或者低值易耗品。固定资产费用,也称为长期资本费用,是指投入长期产生经济效益的财产性费用。管理费用,是指公司在支付费用时,为了实现对生产过程中产品的管理和维护等而必须支出的费用。低值易耗品一般是指金额较小,当次使用的物资,价值不大,易耗性强的物资,一般这类物资购买后,使用完毕,剩余物资残值时,就应当计入费用。 拓展知识: 财务报表的总称是财务报表,它是企业财务活动的有效总结,包括资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表等,它们是企业财务状况和经营业绩的反映。财务报表变动是指财务报表数据之间发生变动的状况,变动的原因可以分为正变动和负变动,正变动是指企业的数据持续增加,而负变动是指企业的数据持续减少。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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