老师，请问一下我1-9月计提房租了。发票9月回来，我做10月。冲销1-9月计提的租金 根据发票做账后，10月份不用计提了吧！

热门问答

• 1 老师，直接开人工费的专票，备注栏是不是写不写都行？如果实际用于大门口的活，给写成仓库了，做账时候可以直接做大门口修路的吗？
  答：你好 建筑服务发票吗 是要备注项目地点和名称   仓库不行   做账时候可以直接做大门口修路的可以
• 2 应付关联企业的应付账款能转资本公积吗？
  答：可以转的呀，条件是关联方必须是股东
• 3 工资薪金所得按照预扣款项
  答：工资薪金所得按照预扣款项是指在发放薪金时，将被扣缴者或纳税人已经形成的所得额按照国家法律、行政法规制定的标准，预先动扣一部分所得，包括但不限于个人所得税，住房公积金，社会保险费等。预扣款项不但有利于降低被扣缴者或纳税人的负担，还有利于促进政府财政的健康发展。 拓展知识：预扣的款项，可由个人缴纳的特别扣缴，也可由雇主代扣代缴。特别扣缴指的是，个人可以依法申报，自行扣缴我国规定的税费，比如个税、保险。而雇主代扣代缴，是指雇主和所属企业或单位，要根据国家规定，在发放工资后，从工资中代扣相关费用，包括个人所得税，住房公积金，法定节假日加班工资，社会保险费等。
• 4 总分类账户跟明细账户怎么找出初期余额
  答：一般来说，要找出一个总分类账户和明细账户的初期余额，需要按照以下步骤来操作： 1.首先，熟悉并理解总分类账、明细账户以及总分类账户和明细账户之间的关系； 2.然后，仔细查阅系统中涉及账户收支明细记录，即按期间和账户编号查询收入的收支情况； 3.接下来，依据系统中的账户收支明细记录，计算出总分类账户及明细账户的初期余额； 4.最后，将总分类账户及明细账户的初期余额记录在总分类账、明细账户的Trail Balance表中。 拓展知识：在查询总分类账户和明细账户的初期余额时，应根据会计准则，按时间和账户编号准确筛选需要查询的资料，以免造成查询不准确或数据偏差。
• 5 请问9月初个税申报发现少报一个人，可以补报这一个人的申报吗？
  答：可以，9月初个税申报少报一个人，可以通过补报申报来处理，也就是说所有规定的申报材料都未在规定的时间内提交，可以之后陆续提交报送，并申报补税。要完成这一步骤，可以登录个税系统，找到申报补税功能，核实或添加需要补报的税收来源，并上传所有相关证明材料，然后核实本次的补税金额，完成后会自动进行税款调整，补偿上传材料即可完成补报。补报申报仅指增加或补充税源额度，不涉及减少。 拓展知识：个税补报只能扣减上次补报前的正常扣款金额，不能超过此次补报前未缴纳的应纳税额，也就是说在补报之前，最好先核实自己未缴纳的应纳税额，以避免补报后超出额度。
• 6 小规模开专票现在税率多少？
  答：2023年小规模纳税人新政解读： 1、专票或普票都按1%开票，专票可以放弃减免税政策按3％开具。 2、季度超过30万，全部按1%征税（专票开具3个点除外）。 3、季度不超过30万，普票部分减免。 执行期：2023年1月1日-12月31月
• 7 行政事业单位工会怎么做账务处理
  答：行政事业单位工会账务处理应采用严格的财务管理制度，严守相关财务账务管理规章制度，采取精细化管理，实行资金分类管理，确保财务资金的合理使用，确保财务完整性. 首先，要正确处理工会的业务收入。包括加强经济学的活动、进行合理的筹款活动、有效利用社会捐款及其它收入的合法活动，并规定分配收入的比例及办法。合理安排有关费用，严格管理办公用品、材料成本，确保资金正常支付。 其次，要及时把握各项费用支出，确保支出合法、合理。包括工会会费、会员福利、劳动者社会保障费、困难劳动者帮助费等。并严格按照规定用于活动组织、会议支出、劳动者技术，文化社会事务，社会福利支出上。 另外，行政事业单位工会还要定期审计，全面审核有关的财务资金的运用，严格管理报销及低价物品的采购等，督促工会细心办理各财务事宜。 总之，行政事业单位工会账务处理应采取的措施是：建立严格的财务管理制度，合理安排收入及支出，有效管理采购报销，定期审计工会财务情况，确保资金安全及有效使用。 拓展：在行政事业单位工会财务管理中，还要注重财务安全，建立和完善完善安全防范技术，比如利用安全软件进行信息安全的监控，借助密码技术对重要资料进行加密，确保财务管理的正确性与完整性。
• 8 转出未交增值税的本期发生额，我分录一起做跟分开做的发生额不一样
  答：转出未交增值税的本期发生额，如果我们将其分录一起做，则会将转出账款发生额和未交增值税额都记进贷方，那么此时发生的额度就是转出账款的额度加上未交增值税的额度。 但是，如果再分开处理，就会将转出账款发生额计入贷方，而未交增值税额则计入应交税金额，也就是待交税金额中，此时发生的额度就是转出账款的额度。 从上述可以看出，分录一起做时，发生额度会比分开做的要大，因为未交增值税的额度也被计入。所以，在分录时，要根据实际情况，正确的理解发生的额度，并将它们做出合理的分类分录。 拓展知识：未交增值税是指企业未按照规定缴纳的税费，企业若未按照规定期限缴纳增值税，那么就会构成未交增值税。根据《企业会计制度》，未交增值税在分录时，应对本期发生的税金项目按照未缴税费进行分录，并划分为应交税金的一种。
• 9 请问税局通知说我们2021年的企业所得税年报有数据填错了，要求我们更正申报，我不会更正申报，请老师指教，谢谢！
  答：首先，在更正企业所得税年报申报前，一定要对数据进行全面的核实，找出哪里填错了，以避免重复出错。其次，根据税局的要求，更正年报数据申报要提交更正税务备案通知书、财务报表、核算凭证，综合考虑特殊情况等。最后，根据当前的税收法规，正确申报企业所得税，以减少税收面临的罚款和处罚。 对于企业所得税年报更正申报，比较重要的还有审核工作。税务机关在更正企业所得税年报申报时，要求企业提供完整的更正说明，并进行审核，以确保更正的有效性。此外，税务机关会对更正企业所得税年报申报提供辅助服务，相关服务内容包括提供咨询指导，完成税务备案等。 总之，企业在更正申报企业所得税年报时，应当仔细审核数据，确保准确性，避免漏报等，以确保申报质量。此外，应当关注税务机关的更正申报要求，提交正确的资料，以确保更正申报的有效性。
• 10 老师，目前我入职一家公司财务，他们公司是由十多个小公司组成的，且每个小公司都在外头做代理记账，自己内部财务统一记流水账。目前，我应该如何完善内部账务体系，二如果这些公司的账务全部拿回来是否违规风险很大。（基本上实际业务跟代理记账的内容完全不符）。如何规避如何做是最好的。
  答：您首先可以完善财务记账体系，认真审核每一笔财务流水，包括收入、支出，以及日常账目计算，并同时做好记录，最重要的是清楚每笔交易的记录，定期审视公司的财务报表。其次可以建立一个分析系统，通过这个系统让财务人员能够及时跟踪公司的财务状况，利用这些数据来做出合适的决策。最后，如果需要把账务全部拿回来，我们可以先联系原有的代理记账单位，要求提供相关的财务资料和凭证，从而避免违反法律法规，并准确记录财务信息。此外，还可以向当地财税专家请教，以确保财务系统的合规性。