老师，为什么科目余额表的期初数和期末数不平呢？

热门问答

• 1 对公账户收到社保退回一次性留工补助费用，应该怎么样做分录？用营业外收入还是冲管理费用？还是应该怎么处理？
  答：借银行存款，贷营业外收入，政府补助。
• 2 9月利息收入分录借贷方做错了，12月怎么做分录调整？ 原分录：结息：借 银行存款 贷 财务费用-利息收入（9月做到贷方了）
  答：借财务利息 借财务费用利息负数
• 3 为什么资产负债表资产合计会小于负债合计？ 还有应付账款为负数表示什么
  答：资产负债表是企业财务状况的一张重要报表，它反映企业财务活动所经历的数量和金额变化，其中资产合计及负债合计关系密切，常常为资产合计小于负债合计或者相等的状况。 资产合计小于负债合计主要是由于公司股份权益项目占比太高，股权就会计算在资产负债表中，但在企业账簿中却不会出现，而股权是公司最主要的负债，因此当股权占比较高时，负债会大于资产，所以资产总计会小于负债总计。 应付账款为负数表示企业已经将在外商供货方面的应付款项全部付清，该项结余为负数，表示企业的账面应付款减少了，拥有的现金实际上增加了。拓展知识：此外，负债合计也有可能大于资产合计，这表明企业负债水平偏高，逾期或违约风险较大，当前财务状况变动较大，主营业务收益能力应该加强，维护企业及股东的权益。
• 4 老师，直接开人工费的专票，备注栏是不是写不写都行？如果实际用于大门口的活，给写成仓库了，做账时候可以直接做大门口修路的吗？
  答：你好 建筑服务发票吗 是要备注项目地点和名称   仓库不行   做账时候可以直接做大门口修路的可以
• 5 应付关联企业的应付账款能转资本公积吗？
  答：可以转的呀，条件是关联方必须是股东
• 6 建筑公司收到建筑服务-土石方工程发票，应该计入工程施工下的什么明细
  答：应计入工程施工下的“土石方工程”明细。土石方工程包括清理、挖掘、夯实、排水、修垒及其他地基、地堑、基础施工等，常用材料有砂、泥、石等，这些施工工作属于土石方工程中的一部分。报销时，可以根据实际需要报销与土石方工程相关的材料费用。拓展知识：土石方工程在室内、室外建筑中有重要作用，主要担负建筑物地基支撑、抗震、基础和建筑本体之间承接、以及建筑细部及现浇地坪的工程施工任务，它的安全性、牢固性和刚性都直接关系到建筑物的结构安全。
• 7 工资薪金所得按照预扣款项
  答：工资薪金所得按照预扣款项是指在发放薪金时，将被扣缴者或纳税人已经形成的所得额按照国家法律、行政法规制定的标准，预先动扣一部分所得，包括但不限于个人所得税，住房公积金，社会保险费等。预扣款项不但有利于降低被扣缴者或纳税人的负担，还有利于促进政府财政的健康发展。 拓展知识：预扣的款项，可由个人缴纳的特别扣缴，也可由雇主代扣代缴。特别扣缴指的是，个人可以依法申报，自行扣缴我国规定的税费，比如个税、保险。而雇主代扣代缴，是指雇主和所属企业或单位，要根据国家规定，在发放工资后，从工资中代扣相关费用，包括个人所得税，住房公积金，法定节假日加班工资，社会保险费等。
• 8 增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用） ，无票收入在附表一对应填写之后还要回到主表填写吗？
  答：关于增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用），无票收入在附表一对应填写之后，仍然需要回到主表填写一些信息。无票收入必须要填写在主表的第五项，也就是“本期货物及劳务收入”栏里。此栏收入分为有发票收入和无发票收入，其中有发票收入的部分按原样填写，而无发票收入的部分则在附表一对应填写完了之后，还要回到主表填写。 申报增值税这件事，不容忽视的是准确的填写申报表，这毕竟是财务报表的组成部分，要求标准很高，填写报表的时候要注意无票收入的正确填写，要全面把握，避免回头认错而承担一些不必要的耗费和风险。拓展知识：增值税申报表的填写，不仅仅局限于主表和附表，还要配合附加表才能更好的表达财务状况，如果所填写的内容有疑义，还可以根据财政部门提供的报表规范来查看报表说明。
• 9 总分类账户跟明细账户怎么找出初期余额
  答：一般来说，要找出一个总分类账户和明细账户的初期余额，需要按照以下步骤来操作： 1.首先，熟悉并理解总分类账、明细账户以及总分类账户和明细账户之间的关系； 2.然后，仔细查阅系统中涉及账户收支明细记录，即按期间和账户编号查询收入的收支情况； 3.接下来，依据系统中的账户收支明细记录，计算出总分类账户及明细账户的初期余额； 4.最后，将总分类账户及明细账户的初期余额记录在总分类账、明细账户的Trail Balance表中。 拓展知识：在查询总分类账户和明细账户的初期余额时，应根据会计准则，按时间和账户编号准确筛选需要查询的资料，以免造成查询不准确或数据偏差。
• 10 请问9月初个税申报发现少报一个人，可以补报这一个人的申报吗？
  答：可以，9月初个税申报少报一个人，可以通过补报申报来处理，也就是说所有规定的申报材料都未在规定的时间内提交，可以之后陆续提交报送，并申报补税。要完成这一步骤，可以登录个税系统，找到申报补税功能，核实或添加需要补报的税收来源，并上传所有相关证明材料，然后核实本次的补税金额，完成后会自动进行税款调整，补偿上传材料即可完成补报。补报申报仅指增加或补充税源额度，不涉及减少。 拓展知识：个税补报只能扣减上次补报前的正常扣款金额，不能超过此次补报前未缴纳的应纳税额，也就是说在补报之前，最好先核实自己未缴纳的应纳税额，以避免补报后超出额度。