请问下冲减上次多计提的残保金怎么做凭证？

热门问答

• 1 老师，老板的司机跟公司有劳动合同，但是他的社保公司给缴纳，他的工资是老板个人支付，这样工资表里就只有代扣他社保的个人部分，这种算挂靠吗
  答：答：凡是劳动合同签署的工作人员，均有实际提供劳动的行为，如果此人劳动合同签订，而工资表里只写有代扣他的社保个人部分，但是没有工资给付，则可以认定为挂靠。挂靠是指雇主只是借用劳力，但不履行用工义务，主要包括没有发放正当工资，没有缴纳社会保险费等情况，这就形成了一种拉皮条的行为，比如老板拒绝付给司机实际的工资，但是却可以从司机支付社保费。 拓展知识：挂靠是一种以畸形形式发挥雇佣关系而形成的现象，而挂靠行为会对劳动者和被挂靠雇主双方造成经济上的损害，根据《劳动合同法》和《劳动法》，雇主和劳动者发生劳动关系双方都有义务严格履行劳动合同，如果雇主或劳动者违反因关系而应履行的义务，则受害方有权依法索赔，甚至有权要求案件移交司法机关处理。
• 2 现在出来了六税两免减免政策，那营业帐本的印花税缴纳怎么计算？
  答：你好 这个是按照万分之2.5来计算的，然后再减半征税的
• 3 老师，小规模纳税人也可以开13%的专票给客户的是吗？
  答：是的，小规模纳税人也可以开13％的专票给客户，但是他们在开具发票时有一定的条件限制，主要是因为13％增值税税率正在减少，所以它们只能减少到小规模纳税人的收入上，当小规模纳税人有符合13％增值税标准的收入，才可以开放13％的专票给客户。 从政策的角度来看，13％的专票是政府为了鼓励微型企业和个体经营者扩大投资和固定资产投资，提高他们发展壮大的能力，以抵税征税，促进小规模纳税人发展，从而为政府提供税收。 此外，小规模纳税人在开具13％专票时，要求其当月应纳税收额不能超过月限额，月限额一般在20万元以下，如果超出20万元，就不能开13％的发票了。此外，小规模纳税人还需要符合一定的办税条件，比如有独立的经营所在地，财务账簿保持完整，可以向客人提供发票。 总之，小规模纳税人可以开13％的专票，但应认真遵守各项法规，因为开具不符合要求的发票将被视为逃税行为，会受到重罚。
• 4 没有替票，农民工只管钱拿到手就行，他们不愿开票
  答：那就按工资申报就是了。叫他们提供已交农产社保证明
• 5 请问 年终时 所得税 结转本月损益 本年利润转到未分配利润 这三个凭证顺序是什么
  答：终结账的时候是先计提所得税费用，然后结转损益，在把本年利润结转到未分配利润，在计提法定盈余公积，最后再把利润分配_盈余公积转到利润分配未分配利润，顺序
• 6 餐饮企业原料没有管理库存。没有发票和有发票怎么做会计分录。可以主营业务成本和银行存款吗
  答：餐饮企业原料没有管理库存，发票和无发票的会计分录应不同。 如果是发票，会计分录应该是：原材料应付款=原材料采购+税金；原材料采购=库存-现金支付；现金支付=银行存款-原材料应付款。 如果是无发票，会计分录应该是：原材料应付款=原材料采购+税金；原材料采购 =库存；现金支付=银行存款-原材料应付款。 可以主营业务成本和银行存款，但也要考虑到税收的问题，把现金流动分为两类，一类是做生意交易用的现金，另一类是企业经营所需的流动资金，把企业的主营业务收入支出账目和银行存款账目进行分类，让企业针对不同类型的现金流动建立不同的账目核算体系，以便更好地管理和控制企业的现金流动。 拓展知识：企业的现金管理是一项重要的管理工作，其目的是采取有效的措施，防止企业因现金缺乏而影响其正常的经营活动，提高现金流动效率，实现有效的资金利用，以达到企业财务利益最大化的目的。
• 7 老师，你好！资产负债表不平怎样查看原因呢，我看了借贷都对啊，就是不平
  答：资产负债表不平可能是存在借贷双方未进行正确分录或对账不对造成的，可以重新对账，将收入和支出的凭证和账户、业务明细一一核，核对其中所有资产负债情况是否有误，查找出其中存在的差异。例如，核对会计科目上的余额是否有误；核对现金收入和支出登记是否完整；核对账户余额金额是否正确；检查应收账款是否准确核算；检查固定资产是否准确归集以及准确体现。 拓展知识：除了资产负债表不平，会计核算还要确认利润表是否平衡。此外，现金流量表是会计核算的重要部分，它能明确现金的来源和流向，就像资产负债表一样可以用来监督会计科目，以确保现金流量是有效和准确的。
• 8 老师好，假如22年普票开了31万，其中10万的5% 是不是申报的时候 21万按1% 10万按5% 交增值税吗
  答：只要季度低于45万，普票都是免税的
• 9 老师我之前支付了钩买啤酒的进货 借：应付帐款—脾酒 贷：银行存款 这个是10月的支付的钱做的分录，然后10月31号票到了但我又忘记入账了如果我在这个入11月的账补票到的分录怎么做吗
  答：首先，您应将票据凭证入账，其分录为： 贷：应付帐款—脾酒 借：银行存款 之后，由于您已支付该进货，但没有及时入账，所以应进行补票到的分录，其分录为： 贷：应付帐款—脾酒 借：应付帐款—进货 最后，如果发现票据有误，需再做调整分录，其分录为： 贷：应付帐款—调整 借：应付帐款—进货 拓展知识：分录也可以单独使用，而无需搭配使用。例如，在账目中，当收到一笔款项时，可以做贷方分录： 贷：银行存款 在账目中，当付出一笔款项时，可以做借方分录： 借：应付帐款—购货
• 10 某企业设有修理和运输两个辅助生产车间，修理车间本月发生费用4510元，提供修理劳务量2600工时，其中，为运输部分修理400工时、为基本生产车间修理2000工时、为行政管理部门修理200工时，修理费按修理工时比例分配。运输部门本月发生费用7920元，运输材料物资等7500千米，其中，为修理车间提供运输劳务300千米，为基本生产车间提供运输劳务5200千米，为企业行政管理部分提供运输劳务2000千米。采用直接分配法计算修理和运输费用。
  答：采用直接分配法计算修理和运输费用，即通过使用修理费中修理劳务量和运输费中运输量比例，将修理费和运输费各自按照比例分配给各个产生成本的部门。 以本案例为例，修理车间本月发生的费用4510元，拆分为修理劳务2600工时，其中，为运输部分提供修理劳务400工时，占比400/2600=15.38%；为基本生产车间提供修理劳务2000工时，占比2000/2600=76.92%；为行政管理部门提供修理劳务200工时，占比200/2600=7.69%。 因此，为运输部分修理400工时所产生的费用为4510*15.38%=693.83元；为基本生产车间提供2000工时所产生的费用为4510*76.92%=3496.22元；为行政管理部门提供修理200工时所产生的费用为4510*7.69%=348.05元。 再看运输部分，本月发生的费用为7920元，拆分为运输量7500千米，其中，为修理车间提供运输劳务300千米，占比300/7500=4%；为基本生产车间提供运输劳务5200千米，占比5200/7500=68.67%；为企业行政管理部分提供运输劳务2000千米，占比2000/7500=26.67%。 因此，为运输部分提供运输劳务300千米所产生的费用为7920*4%=316.80元；为基本生产车间提供运输劳务5200千米所产生的费用为7920*68.67%=5439.624元；为企业行政管理部门提供的运输劳务2000千米所产生的费用为7920*26.67%=2114.4元。 拓展知识：直接分配法与反向分配法是分配成本的两大常用方法，区别在于：前者从实际发生成本出发，按照费用和活动比例反推出活动产生成本；而后者按照活动量预先分配成本，再扣除所分配成本，得到成本剩余部分。