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您好,请问下,我司之前的会计在去年没有做主营业务成本结转,导致今年在做汇算清缴时,显示营业成本为0,请问我在汇算清缴时该怎么操作才能规避风险?

64 2020-05-20 16:37
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老师解答

不做成本结转会多缴税。两种处理方法:①修改去年财务报表(调表不调账),账务处理放到本年(明年做汇算清缴需要调减成本)。②不修改报表,汇算清缴申报时进行纳税调减,但可能会引起税局关注,需要解释。

2020-05-20 16:47
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134****5927

追问: 我司的利润是负数,把这笔营业成本做了纳税调减,还是负数。其次,我是拿着重新做的财务报表税务局修改吗?

2020-05-21 09:21
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答疑老师

回答: 第一种方法指,通过“以前年度损益调整”在本年进行账务处理,但调整的实际是去年的报表,对于去年而言报表就是“调表不调账”。以这份调整后的作为汇算清缴申报的财务数据。

2020-05-21 09:46
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