公司适用小企业会计准则，去年工资社保均未入账，今年3月补计提结转到利润分配未分配利润科目。现在汇算清缴， 汇算清缴： 资产负债表 应付职工薪酬+49264.12，利润分配-未分配利润-49264.12 利润表 管理费用+25264.12，销售费用+24000 按照上面这样处理是不是正确的？

热门问答

• 1 老师好，请问：平常记账时进项记入进项税额累计20万，销项税额累计10万，产生增值税差额贷方负数【即是申报表的留抵税额】，现在走清算，应该如何把上述科目结转，结转分录是什么？
  答：你好，你看一下你这个进项都是什么业务产生的，如果是费用的，借管理费用 贷应交税费，应交增值税进项转出10
• 2 选项C，讲义里退税有时间要求，选项里没时间，应该不正确吧
  答：您好，对的，这个题目是有点不太对的
• 3 外购的固定资产，在计算房产税时，计入原值里的税费包含印花税？
  答：是的，包括印花税和契税
• 4 您好！老师，公司的利润和公司的资产增加有直接联系吗？那些负债部分的我都已经减了出来
  答：你好，这个从财务报表来说，是有直接关系的
• 5 指定@小菲老师回答，谢谢啦
  答：您好，同学，很高兴回答您的问题
• 6 老师，xx公司工会需要纳税申报吗？
  答：你好，需要申报工会经费的。
• 7 @小天老师，我之前有跟您讲过，我们老板又注册了一家小规模公司，企业性质的。我马上就要准备搬过去，可能意味着我又要建一个新账，我不知道新公司我需要做哪些事情。建账还没有建过，用的金蝶精斗云 另外老板准备注销老板娘公司，注销公司又要做哪些事情呢？老板娘公司的一辆汽车已经过户到老板娘名下了。还有13万没折旧，5万处理给老板娘了
  答：艳艳好，新公司好了，您可以把这个账做得一点也不乱，建账需要金蝶客服协助的，把账套建好了我们发生业就录凭证分录。 注销公司要把负债表的往来账全部清零才可以的， 注销公司我们这里的 注销税务登记服务提醒函 尊敬的纳税人： 为了更便捷的办理税务登记注销，请您完成内部清算事宜后，对照下列注意事项进行检查，若无未办结的税务事项后方可提交注销申请。 【申请注销前注意事项】 一、结清应纳税款费、社保费、多退（免）的税费以及滞纳金、罚款，缴销发票及其他税务证件。 （一）完成清算并申报缴纳清算过程中的各类税费。 清算是指结束自身业务、处置资产（存货、固定资产、房产、土地等）、偿还债务以及向所有者分配剩余财产等。 符合特殊性税务重组条件的被合并企业不进行企业所得税税款清算的，请按照国家税务总局特殊性重组相关规定进行备案，其他税费种按照现行政策处理。 （二）按规定完成各类申报： 1.企业所得税季度申报和年度汇算清缴申报； 2.注销申请当前征期的增值税、消费税、土地增值税、城建税、房产税、土地使用税、印花税、环境保护税、个人所得税、车船税、契税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费、残疾人保障金、社保费等税费的纳税申报； 3.完成注销清算前的所有财务报表申报（资产负债表、利润表）； （三）如有应退税（费），注销申请前应办结退税（费）相关手续。 （四）注销相关资格认定，按规定收缴设备。增值税一般纳税人应收缴税控设备，并进行防伪税控系统注销。金税盘收缴后，纳税人如需开票请自行买盘。 （五）出口企业应结清出口退（免）税款，并注销出口退（免）税备案。注：省内迁移做好出口退（免）税资格迁移。 （六）未办理土地增值税清算手续的，应在申请办理注销前进行土地增值税清算。其中，房产企业完成所有项目土地增值税清算申报及复审。 （七）建筑企业完成所有建筑项目清算及注销。 二、结清其他税务事项 （一）尚有税务检查（纳税评估、稽查等）事项未完成，应在检查结束后方能申请税务登记注销。 （二）在税务机关有其他未办结的税务事项及被控管的风险纳税人应办结相关事项，解除控管后申请办理税务登记注销。 【法律责任】 一、纳税人在申请注销税务登记前应完成涉税事项清理，按照税收法律法规履行了法定义务，缴清了应缴纳税款、社会保险费和各项基金（费），清算工作已全面完结。 二、纳税人提供的注销申请材料所涉及的全部信息应内容合法、真实、有效，无任何伪造、修改、虚假。 【重要提醒】税务注销办结后，请及时至人社部门办理社保销户手续，逾期办理将会导致社保欠缴。
• 8 最近一年内无到期偿还债务，也没有新举债的情况。老师，这个应该怎么写呢
  答：你好； 你这个要写什么方面的情况说明 ；是写给税务局还是银行看的 
• 9 员工A的基础工资为每月4800元，月休6天，若无请事假，还可以获得额外的全勤奖励200元。如果员工A在11月20日当天开始入职，无请任何事假，而11月份没有公众假期，公司规定员工如无事假，全勤奖可按出勤比例折算。请问，员工A在11月份的折算工资是多少
  答：我们需要先计算员工A在11月份的实际出勤天数，再计算全勤奖励的折算金额，最后算出员工A在11月份的折算工资 已知员工A的基础工资为：4800元/月 已知员工A的月休天数为：6天 已知员工A在11月20日入职 已知11月份的公众假期为：0天 根据出勤天数 = 月总天数 - 月休天数 - 公众假期 %2B 入职日，可计算员工A在11月份的实际出勤天数： 30 - 6 - 0 %2B 20 = 44天 已知员工A在11月份没有请事假 已知全勤奖励为：200元 根据全勤奖励折算公式：全勤奖励金额 times 出勤比例全勤奖励金额×出勤比例，可计算全勤奖励的折算金额： 200 times (44 / 30) = 293.3333333333333200×(44/30)=293.3333333333333元 根据折算工资 = 基础工资 %2B 全勤奖励折算金额，可计算员工A在11月份的折算工资： 4800 %2B 293.3333333333333 = 5093.333333333333元 所以，员工A在11月份的折算工资是5093.333333333333元。
• 10 已知小明的月工资、津贴合计3480元。9月病假5天(包括休息日2天)，事假2天(不含节假日和休息日)，星期休假7天(不包括前面病假中的2天休息日)，出勤16天，小明的工龄为5年，病假工资按80%发放。请分别按30天和21.75天，使用月薪制、日薪制，分不同方式计算小明9月份的工资。 (四种方式)
  答：您好， 按21.75天：日薪＝3480/21.75＝160  16*160%2B160*08*3＝2944 按30天：日薪＝3480/30＝116  16*116%2B116*0.8*3＝213.44