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1、某企业上年度资本实际平均额为3000万元,其中部分为300万元,预测本年销售增长率为5%,资金周转速度加速2%。试根据上述资料预测该企业的资金需要量。2、某企业产销量和资金变化见下表。预计2017年的产销量为90万件,试分别运用线性回归法和高低点法计算2017年的资金需要量。

78 2023-01-21 15:48
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2023-01-21 15:56

1、根据上述资料预测该企业的资金需要量:资金需要量=3000 + 300 + (3000+300)* 0.05 * 1.02=3228万元。 2、线性回归法:回归方程为Y=a+bX,其中a、b分别是产销量的截距和斜率,求得a=110,b=69.4,即2017年的资金需要量为Y=110+90*69.4=10031.6万元;高低点法:2016年的资金需要量及产销量分别为8000与80,2018年的资金需要量及产销量分别为11600与120,所以2017年的资金需要量为Y=8000+(11600-8000) * (90 - 80)/(120-80)=10100万元。 拓展知识:线性回归法和高低点法都是基于企业的历史业绩及资金情况,仅依此做出资金需要量的预测,但并不能完全反映企业未来的情况,因此未来的资金需要量的预测可以结合其它外部变量和企业的内部变量,如新增产品、新增客户、新增投资、新增经营地点等,进行综合分析,更加准确地预测企业的资金需要量。

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