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甲公司相关业务如下: (1)1日,开出现金支票一张,从银行提取现金20000元。(2)4日,收到乙公司的银行汇票一张,金额100000元,用以支付上月货款。 (3)5日,行政科张某出差,借支差旅费3000元,以现金支付。 (4)8日,将多余库存现金15000元送存银行。 (5)10日,职工张某出差回来报销差旅费2800元,余款退回。 (6)15日,开出转账支票一张,用以偿还所欠丙公司的货款300000元。 (7)18日,收到银行付款通知,支付到期的商业承兑汇票10000元。 (8)20日,签发转账支票一张,支付购买的钢材款25000元。 (9)30日,在现金清査中,发现现金溢余500元,原因待查。 (10)31日,经调査发现上述溢余现金中有300元属于应付职工刘某的,其余200元无法査明原因,经批准转作营业外收入

78 2023-01-21 12:46
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2023-01-21 12:51

甲公司在1日取出现金20000元,4日收到乙公司的银行汇票100000元支付上月货款,5日行政科张某出差借支差旅费3000元,8日将多余库存现金15000元存入银行,10日职工张某出差回来报销差旅费2800元,余款退回,15日开出转账支票300000元偿还所欠丙公司的货款,18日收到银行付款通知,支付到期的商业承兑汇票10000元,20日签发转账支票支付购买的钢材款25000元,30日现金清査中发现现金溢余500元,31日经调査发现其中有300元属于应付职工刘某的,而剩余200元无法査明原因,经批准,转作营业外收入。 拓展知识:营业外收入是指企业在进行经营活动以外的收入。它通常来源于出售闲置资产、财产储备和账户、投资收益、保险索赔和政府补助等。营业外收入是企业收益表上的一种重要收入,企业可以利用它来进行投资和发放职工奖金,从而提高企业效益。

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