甲公司在1日取出现金20000元,4日收到乙公司的银行汇票100000元支付上月货款,5日行政科张某出差借支差旅费3000元,8日将多余库存现金15000元存入银行,10日职工张某出差回来报销差旅费2800元,余款退回,15日开出转账支票300000元偿还所欠丙公司的货款,18日收到银行付款通知,支付到期的商业承兑汇票10000元,20日签发转账支票支付购买的钢材款25000元,30日现金清査中发现现金溢余500元,31日经调査发现其中有300元属于应付职工刘某的,而剩余200元无法査明原因,经批准,转作营业外收入。 拓展知识:营业外收入是指企业在进行经营活动以外的收入。它通常来源于出售闲置资产、财产储备和账户、投资收益、保险索赔和政府补助等。营业外收入是企业收益表上的一种重要收入,企业可以利用它来进行投资和发放职工奖金,从而提高企业效益。