是账上的所有业务招待费。
追问: 我们之前的会计不太懂,他就把一些不是业务招待费的费用票也录在了业务招待费里边儿,那个这种情况我现在汇算清缴怎么办啊?跨年了,我是不是没有办法给他调账了?他的业务招待费超出了20万,是不是只有补缴这部分税款了?我现在是不是除了补缴税款没有别的办法了,如果我不算销售费用,下面的业务招待费只算管理费用下面的业务招待费,这也是不合理的吧?
回答: 必须算账面上所有的业务招待费。 如果不方便反结账去修改凭证,建议按账面处理
追问: 我看了一下他们之前录入的凭证,大部分都是嗯,买礼品或者是餐费给我调的话,餐费可以调到福利费里边儿去,但是买礼品的费用也只能走业务招待费,而且福利费也是有限制的,所以我也不能随便调就是汇算清缴的纳税调整项目明细表,A105000的那个税收金额是不是可以抵扣的金额比如业务招待费的税收金额是不是收入的千分之五
回答: 业务招待费发生额的60%,且不超过收入的千分之五
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 我们之前的会计不太懂,他就把一些不是业务招待费的费用票也录在了业务招待费里边儿,那个这种情况我现在汇算清缴怎么办啊?跨年了,我是不是没有办法给他调账了?他的业务招待费超出了20万,是不是只有补缴这部分税款了?我现在是不是除了补缴税款没有别的办法了,如果我不算销售费用,下面的业务招待费只算管理费用下面的业务招待费,这也是不合理的吧?
回答: 必须算账面上所有的业务招待费。 如果不方便反结账去修改凭证,建议按账面处理
追问: 我看了一下他们之前录入的凭证,大部分都是嗯,买礼品或者是餐费给我调的话,餐费可以调到福利费里边儿去,但是买礼品的费用也只能走业务招待费,而且福利费也是有限制的,所以我也不能随便调就是汇算清缴的纳税调整项目明细表,A105000的那个税收金额是不是可以抵扣的金额比如业务招待费的税收金额是不是收入的千分之五
回答: 业务招待费发生额的60%,且不超过收入的千分之五