齐鲁公司自行建造车间一幢，购入工程物资200 000元，增值税26 000元，全部用于工程建设。领用本企业生产的水泥一批，实际成本60 000元，税务部门确定的计税价格为80 000元；工程人员工资为30 000元。工程完工达到预定可使用状态。（假定该工程前期已经累计发生的工程成本：领用工程物资468 000元、工程用费18 000元、职工薪酬60 000元，共计546 000元，齐鲁公司应作账务处理： （1）购入工程物资 （2）工程领用物资 （3）工程领用本企业生产的水泥 （4）分配工程应负担的职工薪酬 （5）工程完工经验收交付使用，按工程实际成本转入固定资产

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• 1 主营业务成本 贷其他应付
  答：您好，同学，具体什么问题
• 2 老师，小规模纳税人季度不超过30万免征增值税，比如季度开了含税金额发票302500，不含税金额299504.96，那是免增值税嘛？
  答：是的，这个是免税的哈。
• 3 主营业务成本的分录怎么写
  答：您好，您说的是借 主营业务成本 贷 库存商品
• 4 原公司注册资本1000万，股东A持股比例70%,股东B持股30%实交注册资本45万，现在公司回购股东B的25持股比例，回购价格30万，回购后股东A的股权比例变为95%，B的持股比例变为5%,那么这个回购活动B需要缴纳个人所得税嘛？具体怎么计算呢
  答：您好，回购股东B的25持股成本45*25%/30%=37.5，回购价30万，B都卖亏了，不用交个税，但我认为现实中B不会同意的
• 5 个体户注册20万以下需要建账吗
  答：查账征税的需要，其他的不用。
• 6 老师请问：8月份个税忘了申报，现在补报上了可以吗？
  答：您好，这个是可以的，可以
• 7 老师，数电发票管理有相关的文件吗？有要求必须要以XML格式存档吗？
  答：没有 接收方取得数电票报销入账归档的， 第一，接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定，仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档，可不再另以纸质形式保存。 第二，接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的，应当根据《通知》第四条的规定，同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。 给大家总结如下： 1、接收方接收完数电票后，无需打印，直接以XML文件进行报销入账归档即可。 2、接收方如果确实需要打印数电票的，除了要保存纸质版发票外，还要保存XML格式电子文件。
• 8 老师好，请问：平常记账时进项记入进项税额累计20万，销项税额累计10万，产生增值税差额贷方负数【即是申报表的留抵税额】，现在走清算，应该如何把上述科目结转，结转分录是什么？
  答：你好，你看一下你这个进项都是什么业务产生的，如果是费用的，借管理费用 贷应交税费，应交增值税进项转出10
• 9 选项C，讲义里退税有时间要求，选项里没时间，应该不正确吧
  答：您好，对的，这个题目是有点不太对的
• 10 外购的固定资产，在计算房产税时，计入原值里的税费包含印花税？
  答：是的，包括印花税和契税