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CPA100用户7692

我们是小规模企业,公司现在给客户代开专票,收到客户开专票的钱是1000元,请问如果做分录?税局在银行扣了500元开票的钱又如何做分录??

84 2023-01-20 21:00
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老师解答
2023-01-20 21:07

答:开具发票需要在税局预付税费,我们需要做如下分录: 1.客户收入:1000元,科目为应收账款。 2.预缴税费:500元,科目为应付税费。 3.发出发票:1000元,科目为应收款。 4.银行扣款:500元,科目为银行存款,及税费。 拓展知识:专票和普票的区别: 专票是指纳税人开具的专用发票,只能用于抵扣进项税、缴纳应税销售额收入税、报销等税费,多用于税务机关对货物及服务进行检查和审核。 普票是指纳税人开具的普通发票,可以用于抵扣进项税,也可以作为现金收入的凭证。普票有较严格的开出格式,只有按照规定的格式开发票才能作为税务凭证有效。

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