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我们是小规模企业,公司现在给客户代开专票,收到客户开专票的钱是1000元,请问如果做分录?税局在银行扣了500元开票的钱又如何做分录??

64 2023-01-20 21:00
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答:开具发票需要在税局预付税费,我们需要做如下分录: 1.客户收入:1000元,科目为应收账款。 2.预缴税费:500元,科目为应付税费。 3.发出发票:1000元,科目为应收款。 4.银行扣款:500元,科目为银行存款,及税费。 拓展知识:专票和普票的区别: 专票是指纳税人开具的专用发票,只能用于抵扣进项税、缴纳应税销售额收入税、报销等税费,多用于税务机关对货物及服务进行检查和审核。 普票是指纳税人开具的普通发票,可以用于抵扣进项税,也可以作为现金收入的凭证。普票有较严格的开出格式,只有按照规定的格式开发票才能作为税务凭证有效。

2023-01-20 21:07
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热门问答

  • 老师,我们是孵化器,众创空间,收到一些企业以个人名义支付的房租,我们开票还开他们单位吗?这个怎么处理,做账,报税,申报
    答:若企业以个人名义支付房租,需要开具发票时,应当开具个人发票,而不是单位发票。账务上,以企业名义支付的房租应当登记到企业账簿,并在财务报表上体现,以便后续核对和报税。另外,需要注意的是,一旦企业以个人名义支付的房租,可以作为企业报税的费用项,可以在纳税申报中抵扣,企业可以将个人支付房租信息报送到国家税务部门,纳入税收管理。 在实际操作中,需要对企业和个人支付房租的情况,进行有效分类,记录和核实,以便于企业有效的申报税收。同时,还要注意发票的开具,发票应当根据实际支付者,正确开具和登记,以确保账务的准确性,并便于企业做好税务的报告。另外,企业也要注意自身规范管理,确保支付方式的规范,避免以个人名义支付房租,造成企业税务纳税申报出现差异。
  • 进项上个月已经抵扣了,这个月要冲红,购买方已抵扣,但是发票清单上有16行,开红字发票开不下怎么办
    答:对于发票清单上有16行,无法开具红字发票的情况,建议采取以下方案: 1、可以将发票拆分成多个发票,每个发票的行数在规定的最大行数(比如10行)以内,这样可以分开开具红字发票,符合发票要求。 2、可以用备用发票大号开具,备用发票大号不受行数限制,但是开具备用发票大号,必须在其他地方做附加票据,以证明要开具的票据已经备用发票大号发出,符合发票要求。 另外,在开红字发票时,要正确填写发票注明的冲红原因,以及冲红金额、价税合计等信息,并将红字发票做妥当的归档保管,以便日后核对使用。 拓展知识: 红字发票有许多企业用途,比如:做负面价值纳税,撤销账务业务,以及进行价格变动等。红字发票除了红字外,其他发票要求必须与普通发票一样,发票内容必须真实,发票要正确填写,发票状态要为有效状态。
  • 金蝶如何引入凭证
    答:金蝶引入凭证的步骤是: 第一步:登录金蝶软件,打开“凭证登记”功能; 第二步:分类编制凭证,根据财务收支情况,在“凭证登记”中编制不同类别的凭证; 第三步:根据财务审核要求,审核凭证; 第四步:检查凭证信息,保证凭证信息的准确性; 第五步:保存凭证,在“凭证登记”功能中保存凭证; 第六步:结账,确认凭证信息无误后,正式完成账单结账。 拓展知识:凭证是财务管理中的重要组成部分,是一种根据现行的财务会计制度规定的,能够证明财务收支事项的依据及有效凭据。凭证可以帮助企业记录财务收支情况,提供对财务收支的账务证明,从而使企业按照会计制度正确管理财务收支。
  • 公司买车,不动产权登记费计入什么科目
    答:公司购买车辆时不动产权登记费应计入购买车辆的费用科目,即财务费用科目(投资支出类费用)。 不动产权登记费是公司购买车辆时必须缴纳的费用,来源于国家及地方税务机关收取的费用,用于支付不动产权登记中所产生的相关服务费用。具体缴纳标准根据车辆的价值及不动产权登记零售价格而定,对应的费用科目为财务费用科目,它主要包括:注册费、担保费、审核费、手续费及其他费用等。 但当公司购买车辆时,不动产权登记费可能会增加到其他财务费用科目中,如咨询费、会计费、银行手续费等。因此,应按实际情况确定不动产权登记费的费用科目,以便准确地统计和记录购买车辆时产生的不动产权登记费。 拓展知识:购买车辆还应缴纳来源于道路交通安全运输管理部门的交通费用,即购买车辆时的车辆购置税缴纳费用,费用科目为营业费用科目。车辆购置税是按照当地税务部门的规定收取的税收,其税率也是根据车辆的价值及当地税务部门的收取标准来确定的,当公司购买车辆时,必须支付购置税,税后金额应在销售及服务类费用核算中使用。
  • 请问员工自己垫付资金购买一些办公用品2000元,回公司财务科可以以现金报销吗?
    答:答:一般实习员工购买办公用品都不能用现金报销,而是需要提供购买账单和发票。如果实习员工自己垫付2000元,财务科可以以现金或者转账报销,但是前提是实习员工提供费用报销申请和凭证,通过审批后才能报销。一般来说,公司会考虑实习员工的实际情况,使其购买的办公用品能够得到正常报销,以表彰其责任心。 拓展知识:为了更好地控制企业财务支出,应该做好财务预算,建立公司的内部控制制度,强化报销的管理,定期检查账单,凭证,结算对象和数量,确保资金使用的正确性和合法性,并及时向上级向下交办报销和使用情况。
  • 想问公司当月只发一部分人工资 到下月又发部分,那到下月工资表怎样写分录
    答:一般来说,到下月工资表的分录包括: 1、当月应发工资:当月公司新增部分的应发工资,借记应付职工薪酬,贷记库存现金。 2、当月发放工资:在当月发放的工资,借记现金,贷记应付职工薪酬。 3、下月发放工资:在下月发放的工资,借记应付职工薪酬,贷记库存现金。 4、当月应缴税金:当月发放的工资扣除应缴的税款,借记应交税金,贷记现金。 5、当月手续费:当月发放的工资支付手续费,借记管理费用,贷记现金。 以上就是到下月工资表的分录内容。除了上述分录外,会计人员还可以根据实际情况添加其他分录,进行记账。 拓展知识:发放工资必须遵守《中华人民共和国劳动法》,发放工资必须及时准确,并且还需要扣除相应税款,但是依据国家有关规定,有部分人不用缴纳个人所得税。
  • 请问老师,给我们写的委托付款协议,对方双方盖章,我不盖也可以吧?
    答:不行。一般来说,在委托付款协议中,需要双方签字并盖章的。因为双方的签字盖章,可以构成协议立约,可以在事后具有证据效应,可以作为双方履行协议的依据。其中也可以体现双方的诚意,显示双方的签约意图的真实性。另外,双方签署完成后,这份协议也可以作为第三方对于双方交易的信用证明。 拓展一:平时采用双方签字盖章的方式,可以便于交易双方确立合同,以示双方都发生了义务,显示双方交易有必要经过双方签字盖章,确认双方之间有真实存在的有合法效应的义务关系。
  • 1. 某酒厂主要生产白酒、啤酒、黄酒等产品,本年6月发生下列经济业务:(1)6月8日,销售白酒 30 吨,每吨不含税售价为4000元,收取包装物押金22 600元;(2)6 月18 日,销售啤酒60 吨,每吨不含税售价为3500元,收取包装物押金58 500元;(3)6月28日,没收已逾期一年的啤酒、黄酒包装物押金46 800元:(4)销售黄酒 19 240升,取得销售收入126 360元(含税)。求该酒厂当月应纳的消费税
    答:根据上述描述,该酒厂当月应纳的消费税为39053.6元。 计算结果:白酒应纳税款12000元=(30吨×4000元)×13%;啤酒应纳税款10500元=(60吨×3500元)×13%;黄酒应纳税款16553.6元=(19240升×126.36元)×13%。 拓展知识:消费税是指政府从消费者身上抽取的一种税收,它也被称为消费者税收,是国家用来增加政府收入的主要手段。一般来说,消费税的税率较低,因为它的基本思想是以平等的原则向消费者收取,而不是以特定的产品或人群来收取。
  • 老师你好,我们租了场地给其它公司,电费都是我们交的,现在这家公司用的电。我们开了电费发票给他们了,开发票给他们的时候,分录 借:应收帐款 贷:其它业务收入 贷:增值税-销项税 。我们做费用的时候 , 借:制造费用--水电费 贷:其他应付款--代收电费(金额为实际我司用电费用) 。等 我们拿到供电所的电费发票的时候怎么做分录
    答:答:当我们拿到供电所的电费发票的时候,可以进行如下分录: 借:水电费 贷:银行存款 拓展知识:电费发票的分录,是企业日常财务活动中的重要内容,它关乎到企业的财务状况,企业进行电费发票分录时要恪尽职守,确保分录交易清楚明确,避免出现财务问题。其中,水电费核算是企业资金处理中重要也是常见的内容,记账要清楚确定该费用是属于制造费用、材料费、维护费等,以便准确反映费用性质。
  • 你好,老师,如果自然人a担任B公司的监事同时又担任C公司的股东,这样应该没有影响吧,有什么要注意的吗
    答:是的,自然人a如果同时担任B公司的监事和C公司的股东确实没有影响,但是也有一些要注意的地方: 首先,自然人a担任B公司的监事时,应当遵守《公司法》、《股东会规则》、《监事会规则》,并且认真履行监事职责,不能滥用职权,不能采取违约行为,否则将承担法律责任。 其次,自然人a担任C公司的股东时,应当按照《公司法》、《股东会规则》规定参加公司的决策,及时向公司披露与其行使股东权益有关的相关事宜,避免损害他人、公司以及其他股东的利益。 自然人a担任B公司的监事和C公司的股东,应当特别关注:一是在与A公司有竞争关系的情况下,是否发生操纵市场或者采取其他可能损害社会大众利益的行为;二是是否发生家族营销或者其他违反债权人权利的行为;三是是否发生对另一家公司的财务负责人、法定代表人、管理的行为等违反职责的行为等行为。 实际操作中,自然人a担任B公司的监事和C公司的股东的行为应当符合国家的法律法规和企业的内部规章,以便保护公司和其他股东的利益,避免发生重大法律纠纷。 拓展知识:担任股东和监事的自然人还应注意要积极参与公司的经营管理,掌握公司的发展动态,及时参与公司的重大决策,并及时做出有效的处理,确保公司的正常经营。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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