老师，我们是商贸企业，主要是收购农产品然后销售，农产品，一部分是从农户手中收购的，我们自己开收购发票，一部分是从其他的商贸公司购买的，商贸公司给我们开专用发票，专用发票，我们可以进行抵扣吗

热门问答

• 1 老师，我们是孵化器，众创空间，收到一些企业以个人名义支付的房租，我们开票还开他们单位吗？这个怎么处理，做账，报税，申报
  答：若企业以个人名义支付房租，需要开具发票时，应当开具个人发票，而不是单位发票。账务上，以企业名义支付的房租应当登记到企业账簿，并在财务报表上体现，以便后续核对和报税。另外，需要注意的是，一旦企业以个人名义支付的房租，可以作为企业报税的费用项，可以在纳税申报中抵扣，企业可以将个人支付房租信息报送到国家税务部门，纳入税收管理。 在实际操作中，需要对企业和个人支付房租的情况，进行有效分类，记录和核实，以便于企业有效的申报税收。同时，还要注意发票的开具，发票应当根据实际支付者，正确开具和登记，以确保账务的准确性，并便于企业做好税务的报告。另外，企业也要注意自身规范管理，确保支付方式的规范，避免以个人名义支付房租，造成企业税务纳税申报出现差异。
• 2 进项上个月已经抵扣了，这个月要冲红，购买方已抵扣，但是发票清单上有16行，开红字发票开不下怎么办
  答：对于发票清单上有16行，无法开具红字发票的情况，建议采取以下方案： 1、可以将发票拆分成多个发票，每个发票的行数在规定的最大行数（比如10行）以内，这样可以分开开具红字发票，符合发票要求。 2、可以用备用发票大号开具，备用发票大号不受行数限制，但是开具备用发票大号，必须在其他地方做附加票据，以证明要开具的票据已经备用发票大号发出，符合发票要求。 另外，在开红字发票时，要正确填写发票注明的冲红原因，以及冲红金额、价税合计等信息，并将红字发票做妥当的归档保管，以便日后核对使用。 拓展知识： 红字发票有许多企业用途，比如：做负面价值纳税，撤销账务业务，以及进行价格变动等。红字发票除了红字外，其他发票要求必须与普通发票一样，发票内容必须真实，发票要正确填写，发票状态要为有效状态。
• 3 金蝶如何引入凭证
  答：金蝶引入凭证的步骤是： 第一步：登录金蝶软件，打开“凭证登记”功能； 第二步：分类编制凭证，根据财务收支情况，在“凭证登记”中编制不同类别的凭证； 第三步：根据财务审核要求，审核凭证； 第四步：检查凭证信息，保证凭证信息的准确性； 第五步：保存凭证，在“凭证登记”功能中保存凭证； 第六步：结账，确认凭证信息无误后，正式完成账单结账。 拓展知识：凭证是财务管理中的重要组成部分，是一种根据现行的财务会计制度规定的，能够证明财务收支事项的依据及有效凭据。凭证可以帮助企业记录财务收支情况，提供对财务收支的账务证明，从而使企业按照会计制度正确管理财务收支。
• 4 公司买车，不动产权登记费计入什么科目
  答：公司购买车辆时不动产权登记费应计入购买车辆的费用科目，即财务费用科目（投资支出类费用)。 不动产权登记费是公司购买车辆时必须缴纳的费用，来源于国家及地方税务机关收取的费用，用于支付不动产权登记中所产生的相关服务费用。具体缴纳标准根据车辆的价值及不动产权登记零售价格而定，对应的费用科目为财务费用科目，它主要包括：注册费、担保费、审核费、手续费及其他费用等。 但当公司购买车辆时，不动产权登记费可能会增加到其他财务费用科目中，如咨询费、会计费、银行手续费等。因此，应按实际情况确定不动产权登记费的费用科目，以便准确地统计和记录购买车辆时产生的不动产权登记费。 拓展知识：购买车辆还应缴纳来源于道路交通安全运输管理部门的交通费用，即购买车辆时的车辆购置税缴纳费用，费用科目为营业费用科目。车辆购置税是按照当地税务部门的规定收取的税收，其税率也是根据车辆的价值及当地税务部门的收取标准来确定的，当公司购买车辆时，必须支付购置税，税后金额应在销售及服务类费用核算中使用。
• 5 请问员工自己垫付资金购买一些办公用品2000元，回公司财务科可以以现金报销吗？
  答：答：一般实习员工购买办公用品都不能用现金报销，而是需要提供购买账单和发票。如果实习员工自己垫付2000元，财务科可以以现金或者转账报销，但是前提是实习员工提供费用报销申请和凭证，通过审批后才能报销。一般来说，公司会考虑实习员工的实际情况，使其购买的办公用品能够得到正常报销，以表彰其责任心。 拓展知识：为了更好地控制企业财务支出，应该做好财务预算，建立公司的内部控制制度，强化报销的管理，定期检查账单，凭证，结算对象和数量，确保资金使用的正确性和合法性，并及时向上级向下交办报销和使用情况。
• 6 想问公司当月只发一部分人工资 到下月又发部分，那到下月工资表怎样写分录
  答：一般来说，到下月工资表的分录包括： 1、当月应发工资：当月公司新增部分的应发工资，借记应付职工薪酬，贷记库存现金。 2、当月发放工资：在当月发放的工资，借记现金，贷记应付职工薪酬。 3、下月发放工资：在下月发放的工资，借记应付职工薪酬，贷记库存现金。 4、当月应缴税金：当月发放的工资扣除应缴的税款，借记应交税金，贷记现金。 5、当月手续费：当月发放的工资支付手续费，借记管理费用，贷记现金。 以上就是到下月工资表的分录内容。除了上述分录外，会计人员还可以根据实际情况添加其他分录，进行记账。 拓展知识：发放工资必须遵守《中华人民共和国劳动法》，发放工资必须及时准确，并且还需要扣除相应税款，但是依据国家有关规定，有部分人不用缴纳个人所得税。
• 7 请问老师，给我们写的委托付款协议，对方双方盖章，我不盖也可以吧？
  答：不行。一般来说，在委托付款协议中，需要双方签字并盖章的。因为双方的签字盖章，可以构成协议立约，可以在事后具有证据效应，可以作为双方履行协议的依据。其中也可以体现双方的诚意，显示双方的签约意图的真实性。另外，双方签署完成后，这份协议也可以作为第三方对于双方交易的信用证明。 拓展一：平时采用双方签字盖章的方式，可以便于交易双方确立合同，以示双方都发生了义务，显示双方交易有必要经过双方签字盖章，确认双方之间有真实存在的有合法效应的义务关系。
• 8 1. 某酒厂主要生产白酒、啤酒、黄酒等产品，本年6月发生下列经济业务:(1)6月8日，销售白酒 30 吨，每吨不含税售价为4000元，收取包装物押金22 600元;(2)6 月18 日，销售啤酒60 吨，每吨不含税售价为3500元，收取包装物押金58 500元;(3)6月28日，没收已逾期一年的啤酒、黄酒包装物押金46 800元:(4)销售黄酒 19 240升，取得销售收入126 360元(含税)。求该酒厂当月应纳的消费税
  答：根据上述描述，该酒厂当月应纳的消费税为39053.6元。 计算结果：白酒应纳税款12000元=（30吨×4000元）×13％；啤酒应纳税款10500元=（60吨×3500元）×13％；黄酒应纳税款16553.6元=（19240升×126.36元）×13％。 拓展知识：消费税是指政府从消费者身上抽取的一种税收，它也被称为消费者税收，是国家用来增加政府收入的主要手段。一般来说，消费税的税率较低，因为它的基本思想是以平等的原则向消费者收取，而不是以特定的产品或人群来收取。
• 9 老师你好，我们租了场地给其它公司，电费都是我们交的，现在这家公司用的电。我们开了电费发票给他们了，开发票给他们的时候，分录 借：应收帐款 贷：其它业务收入 贷：增值税-销项税 。我们做费用的时候 ， 借：制造费用--水电费 贷：其他应付款--代收电费（金额为实际我司用电费用） 。等 我们拿到供电所的电费发票的时候怎么做分录
  答：答：当我们拿到供电所的电费发票的时候，可以进行如下分录： 借：水电费 贷：银行存款 拓展知识：电费发票的分录，是企业日常财务活动中的重要内容，它关乎到企业的财务状况，企业进行电费发票分录时要恪尽职守，确保分录交易清楚明确，避免出现财务问题。其中，水电费核算是企业资金处理中重要也是常见的内容，记账要清楚确定该费用是属于制造费用、材料费、维护费等，以便准确反映费用性质。
• 10 你好，老师，如果自然人a担任B公司的监事同时又担任C公司的股东，这样应该没有影响吧，有什么要注意的吗
  答：是的，自然人a如果同时担任B公司的监事和C公司的股东确实没有影响，但是也有一些要注意的地方： 首先，自然人a担任B公司的监事时，应当遵守《公司法》、《股东会规则》、《监事会规则》，并且认真履行监事职责，不能滥用职权，不能采取违约行为，否则将承担法律责任。 其次，自然人a担任C公司的股东时，应当按照《公司法》、《股东会规则》规定参加公司的决策，及时向公司披露与其行使股东权益有关的相关事宜，避免损害他人、公司以及其他股东的利益。 自然人a担任B公司的监事和C公司的股东，应当特别关注：一是在与A公司有竞争关系的情况下，是否发生操纵市场或者采取其他可能损害社会大众利益的行为；二是是否发生家族营销或者其他违反债权人权利的行为；三是是否发生对另一家公司的财务负责人、法定代表人、管理的行为等违反职责的行为等行为。 实际操作中，自然人a担任B公司的监事和C公司的股东的行为应当符合国家的法律法规和企业的内部规章，以便保护公司和其他股东的利益，避免发生重大法律纠纷。 拓展知识：担任股东和监事的自然人还应注意要积极参与公司的经营管理，掌握公司的发展动态，及时参与公司的重大决策，并及时做出有效的处理，确保公司的正常经营。