首先,如果本月发生了招待费,你可以借“管理费用”,贷“其他应付款”。但是,由于现金是零,你应该在本月报表上将“现金和银行存款”科目写为“零”。如果你想在未来将这笔招待费转入现金科目,可以在未来几个月内,通过现金流量表,将招待费转入现金科目。例如,你可以将几个月的现金科目增加一笔招待费,并将其他应付款减少一笔招待费,这样你就可以让招待费转入现金科目,同时又不影响报表上的现金科目。 另外,在做财务会计报表时,一定要严格按照会计原则和财务准则进行报表编制,以确保报表财务信息的真实性、准确性和可靠性。此外,报表中还要注重注解,使财务报表更具有可读性。