你好,是需要纳税调增的
追问: 可是不是可以一次性计入当期成本费用吗?
追问: 我账务上直接一次性处理掉不行吗
回答: 你好,是新购进的吗
追问: 是的
回答: 你好, 新购进的,<500万,可以一次性扣除。 既然一次性扣除了,为什么会税法折旧金额<会计口径金额呢
追问: 因为小于500万但是不能直接当成本费用,还是要走固定资产。因为4台机器,我做账上只一次性扣除两台,然后税务的金额跟我账上的一样可以吗
回答: 你好 一共4台,会计上,2台作为费用直接扣除,另外2台作为固定资产吗? 作为固定资产的2台,税法和会计折旧一样? 是这个意思吗
追问: 不一样
追问: 一共4台,都是入固定资产,有2台全部提入了累计折旧,还有两台放在那里慢慢计提。
回答: 那请您再表达一下,我没听明白
追问: 一共4台,都是入固定资产,有2台全部提入了累计折旧,还有两台放在那里慢慢计提的
回答: 这种情况是可以的,可以选择享受优惠,也可以选择不享受。 设备税法规定年限不少于5年,慢慢计提的那两台,按照不少于5年的时间,计提就好,税法是认可的。
追问: 可是我年度汇算风险评估的时候,提示我了。
追问: 跳出来计税基础和税收折旧
回答: 这我不太懂了,可以问下其他老师,抱歉,没能帮到您
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 可是不是可以一次性计入当期成本费用吗?
追问: 我账务上直接一次性处理掉不行吗
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回答: 你好, 新购进的,<500万,可以一次性扣除。 既然一次性扣除了,为什么会税法折旧金额<会计口径金额呢
追问: 因为小于500万但是不能直接当成本费用,还是要走固定资产。因为4台机器,我做账上只一次性扣除两台,然后税务的金额跟我账上的一样可以吗
回答: 你好 一共4台,会计上,2台作为费用直接扣除,另外2台作为固定资产吗? 作为固定资产的2台,税法和会计折旧一样? 是这个意思吗
追问: 不一样
追问: 一共4台,都是入固定资产,有2台全部提入了累计折旧,还有两台放在那里慢慢计提。
回答: 那请您再表达一下,我没听明白
追问: 一共4台,都是入固定资产,有2台全部提入了累计折旧,还有两台放在那里慢慢计提的
回答: 这种情况是可以的,可以选择享受优惠,也可以选择不享受。 设备税法规定年限不少于5年,慢慢计提的那两台,按照不少于5年的时间,计提就好,税法是认可的。
追问: 可是我年度汇算风险评估的时候,提示我了。
追问: 跳出来计税基础和税收折旧
回答: 这我不太懂了,可以问下其他老师,抱歉,没能帮到您