老师，我们公司要退一笔款给客户，不是全额退款，只退部分，但是之前的发票已经按全额开出去给客户了，现在我们也不想去反账，可以让客户给我们税点的钱吗？

热门问答

• 1 请问已入库采购金额与已结转采购金额指什么，有差异吗？
  答：已入库采购金额和已结转采购金额是会计上的概念，它们指的是企业采购商品或者服务后，产生的采购金额，以及管理结转而来的总金额。它们有区别，已入库采购金额表达的是采购的金额，而已结转的采购金额则表示经结转后，入账的金额（采购价格可能因库存变动而变更）。例如，本月采购一件商品，采购价格是100元，入库采购金额是100元，结转后，采购成本将变为85元，结转采购金额也只有85元。 拓展知识： 结转是在企业使用会计科目对凭证进行核对、审核、确认、记录后，依据法定程序，将未记载在会计账簿中的期末待结转科目余额转入账户余额的过程，从而完成会计核算的过程，确定企业的期末报表情况，是确认会计科目余额的核算过程。
• 2 我们公司只开发票没有交税金，目前想交一部分，这样可以吗，一般需要提供什么资料
  答：根据中国税收法规，企业需要向税务机关申报缴纳税款，企业需要准备以下资料： 1.法定代表人身份证明文件，一般是营业执照复印件或身份证复印件； 2.企业税务登记证，是企业的基本识别依据，也可以使用统一社会信用代码； 3.报税文件，包括完税凭证，增值税和消费税申报表，年度汇算清缴表； 4.税收征管信息，该文件是企业报税时必须提供的资料，一般涉及企业税收筹划手续和申报情况； 5.纳税负担证明，如果是分支机构申报，需要提供税种分支机构的纳税负担证明或委托代理声明； 6.财务报表，企业在纳税申报的时候，还需要提交本年度和上一年度的财务报表，包括会计凭证、会计分录和财务报表等。 根据以上需求，企业在交税之前还需要准备一些文件，才能正确纳税。此外，企业不仅要提供上述资料，还要按照规定的税率，正确缴纳相应的税款。这就要求企业需要熟悉税收法规，掌握相关税务知识，以确保企业正确缴纳所得税。
• 3 消费税只有在销售和视同销售的情况下记税金及附加科目吗？
  答：消费税只有在销售和视同销售的情况下才记税金及附加科目。消费税是指商品和劳务的消费者所付税款，企业经营活动产生的税负，也就是增值税。消费税的主要特点是企业出售的商品和劳务，只要消费者付现金给企业，就应当缴纳消费税，如果企业自己使用这样的商品和劳务，就不用缴纳消费税。消费税的税率多为5%、8%、10％和16％，有些特殊商品折扣2％，有些商品取消税收。 拓展知识：消费税并不是企业最重要的税收，像增值税、所得税更多的时候是企业的主要税收。此外，消费税也分为国家税和地方税，国家税的税收对象是全国的消费者，而地方税的税收对象是当地消费者。
• 4 老师，请问一下前年度有个分录重复录入了，我现在在当月是不是可以直接冲销就行了
  答：在前一年度重复录入的情况下，我们可以在当月进行冲销处理。冲销处理是指将前一年度重复录入的会计分录，用一笔新的会计分录进行抵消，不改变账面余额，但原分录被抵消掉，改变原分录记录。一般来说，冲销处理要满足以下条件：①两个会计分录必须是经过核算证明正确和完整的；②两个会计分录处实现账面抵消；③冲销处理应当有经过会计主管审批的书面证明。此外还要注意：④如果重复录入的原分录被当月销账，那么原分录的本年利润影响要同步改变；⑤如果重复录入的原分录是期末结转的，则要改变公司累计折旧和累计摊销影响；⑥一旦冲销处理完成，前一年度及本年度的账面余额都不变，决算表及各项报表也不受影响。 拓展知识：冲销处理属于正常的账务处理，是企业调整账务状况的一种方式，但其处理程序较为繁琐，要求会计人员要正确理解，准确操作，避免账务处理出错。有的企业为简化处理流程，采用冲账处理方式，但这种处理方式并不能有效解决问题，会影响财务核算和分析，还可能影响决算表和报表，不利于实现账务合规。
• 5 老师 浙江民泰商业银行的承兑汇票可以收吗？有风险吗？
  答：一般来说，浙江民泰商业银行的承兑汇票可以收取，它是由浙江民泰商业银行保证的汇款的有效凭证，经过银行承兑后，可以把这个汇票收归收款方，受益人就可以从收款行领取现金。但是，由于银行承兑后，汇票失去了交易者之间的相互保证，因此，收取浙江民泰商业银行的承兑汇票也存在一定的风险。首先，由于汇票可能不存在有效贴现，因此，受益人有可能无法在指定的时间内领取现金。此外，在收取汇票的过程中，也存在假汇票的风险，所以收取汇票之前，需要经过清晰的风险评估，确保收款方不受损失。 拓展知识：承兑汇票是一种金融票据，由受益人及付款人签发，由付款人承认其向受益人支付款项的义务。承兑汇票可以减少大宗额度结算时密集支付的流动性风险，也可以及时收回支付款项以确保资金安全。
• 6 老师，委托加工收回高于价格出售，委托加工时的消费税记到借方20，出售时消费税50记到贷方，借方记税金及附加50，这个消费税实际交了30，但是记到税金及附加的费用是50，这个怎么解释啊老师？
  答：答：这是一个关于消费税的问题，消费税是对生产和市场交易的消费行为征收和缴纳的税收，它可以增加政府收支，促进国民经济增长。在本题中，委托加工收回高于价格出售，委托加工时的消费税记到借方20，出售时消费税50记到贷方，借方记税金及附加50，这个消费税实际交了30，但是记到税金及附加的费用是50，这是因为政府政策可能会改变消费税的征收规则，那么在政策变更之前已经缴纳的消费税，就不能退回，只能把实际交了30的消费税记在税金及附加50中，完成全部的税赋的缴纳。 拓展知识：消费税的课题涵盖的面很广，不仅仅与税务有关，还有社会经济学、政治学、统计学、社会保障、环境保护等学科，是一个复杂、多元化的课题，需要从不同角度研究消除贫困和发展经济，提高国家财政收入。
• 7 老师，我单位是物业公司，但是领导谈了一个合同，有一个居间费用的收入，这个我应该怎么给对方开发票
  答：首先，应按照中华人民共和国发票管理法以及有关规定，准确会计记账。其次，发票面金额应按照居间费实际发生数额记载，不得低于真实金额。同时，确认居间费发生手续已经办理完毕，发票开具时请严格遵守发票使用规定，确保发票质量，领导应负责审核发票，确保领取方签收。最后，发票开具后，应及时将发票的纸质拍照、扫描、以及电子校验，保存至有效的发票档案体系，以备后续税务报表汇总及核算。 拓展知识： 在开具发票的过程中，应该当心的一点是，不能开具虚假发票，以及不能开具一家税务局无法识别的发票。发票必须完整地记录所有发票信息，使其被有关税务管理部门所承认和核实，并能反映所得税实际缴纳情况。发票是企业收入所有税务凭证，办理好发票，是确保企业正常合规的重要内容。
• 8 老师好，一般纳税人向香港客人收取模具使用费，是开普通发票还是出口发票，如开普通发票香港客人可以付外汇给我司吗？还是必须开出口发票才能收汇，收取模具使用费需要申报出口的吗？还是开具普通发票，香港客人是必须使用国内银行付款吗
  答：您的问题很复杂，但我尽可能详细的解答您：一般纳税人向香港客人收取模具使用费，可以开普通发票，此时香港客人可以付外汇给我司，但也可以使用国内银行付款，这取决于香港客人的首选方式。若开具出口发票，则可以收汇，但是收取模具使用费并不用申报出口，它不属于出口货物或服务，出口发票可以用于外汇收取等其他用途。 此外，出口发票也可以用于内部财务报表报告，它可以提高企业报告的准确性，从而提高企业的信誉。在使用出口发票时，企业应根据税收政策规定，及时向税务机关申报纳税。综上所述，根据实际情况，您可以选择以下两种方式：开普通发票和开出口发票，由您根据实际情况进行选择。
• 9 你好老师，小规模纳税人不需要汇算吧
  答：你好！根据《税收征收管理法》规定，小规模纳税人不需要汇算。小规模纳税人是指企业月应纳税所得额不超过50万元的纳税人，他们在新政策期间内免征增值税，并可以在全年内继续免征增值税，不需要缴纳汇算税。 另外，小规模纳税人只需要按季度报告本期应纳税所得额，在每季度末提交纳税申报表，在下一季度末缴纳税款。同时，小规模纳税人还不需要准备记账凭证，不需要开具发票，也不需要参加税务报表核查。 从以上条件来看，小规模纳税人不仅可以减轻税务管理负担，还可以省去汇算清缴的时间和费用，有效提高了企业税收管理效率，给企业带来了更多的发展机遇。 拓展：虽然小规模纳税人无需汇算，但是他们还是需要缴纳增值税，这个增值税是根据小规模纳税人本期的纳税所得额来决定的。因此，小规模纳税人仍然要履行自身的纳税义务，只不过是按季度报税而不是按月度报税而已。
• 10 每个月可以增票几次的
  答：按照相关规定，每位购票人每个月最多可以增票3次。增票是指把网上购票后得到的电子客票转换成纸质客票的过程，需要携带购票时使用的有效身份证件、联系方式及乘车时间去车站办理。只有同一个人每月最多可以增票3次，不可以重复，也不能交叉增票，比如说，4月份增办了一张3月份的票，5月份只能在5月份的票上增票。 除了每月可以增票3次外，在乘车时也可以在车站坐席办理增票。增票要求时先进站检票后才能办理，但增票成功后乘客就可以持票乘车，无需再次上车检票。 拓展知识： 在购票成功后，乘客还可以进行其他服务，例如订座、退票和改签等。其中，订座服务可以提前预定座位，即使在增票过程中，也可以把选择的座位保留，使乘客在到达车站时，能够就坐。退票服务则可以退还部分或所有未使用的车票票价，而改签服务则可以更改乘客乘车时间，以及所乘坐的车次。