2016年1月5日甲公司购进一台需要安装的生产设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为300万元，增值税税额为51万元，另发生运杂费10万元，款项均以银行存款支付。安装领用-枇工程物资，不含税价款为23万元，以银行存款支付其他相关支出为27万元。该设备于2016年3月 日状到预定可使用状态，预计使用年限为5年，预计净残值为10万元，采用双倍余额递减法计提折旧。2018年12月3日，甲公司紧急调整生产方向，对该设备进行改良。2018年12月26日，设备改良完成并验收合格，甲公司以银行存款支付工程总价款48.24万元（不含增值税）当年12月31日，改良后的设备投入使用，预计尚可使用年限为4年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为24万元。假设不考虑设备出售的相关税费。

热门问答

• 1 @郭老师，请郭老师解答问，题谢谢！
  答：在的具体的什么问题。
• 2 你好，A公司向B公司借款1000万，A公司一年内未归还需要交税吗
  答：A公司向B公司借款1000万，A公司一年内未归，不需要交税
• 3 建筑行业，增值税税负率是多少？企业所得税税负率是多少？
  答：增值税税负2.5%，所得税税负1.8%左右
• 4 老师，小规模季度报税企业所得税是按照本季度利润表里的数还是本年累计的利润数缴纳
  答：小规模季度报税企业所得税是按照本 年累计的利润数缴纳
• 5 老师，请问下一般人进项税额已抵扣，但是供应商那边冲红了已抵扣的发票，那我们这进项税额转出分录要怎么做呢？
  答：同学您好，拿到红票， 借：原材料 负数 应交税费-应交增值税-进项税额转出 负数 贷：应付账款 负数
• 6 请问老师减少注册资本，会交税吗？
  答：你好！如果有利润，一般会要交税
• 7 收割费用80000元，收割前预付收割费10000元。结算时收到对方出具积务发票80000元。银行账号付对方70000元，扣预款10000元。这种结算方式是否合规？
  答：可以的，可以这么做的。
• 8 老师，一个企业（小公司），核对入库单和供应商的账单，应该不是会计的工作范围吧？ 公司有文员、行政岗位 是不是应该由文员、行政核对好后，再给会计做账？
  答：对，这个应该不是会计的责任
• 9 税负率是当期应交增值税÷当月销售收入 这个当月销售收入指的是开出去的销项发票价税合计吗？
  答：税负率是当期应交增值税除以当月销售收入，其中当月销售收入是指开出去的销项发票价税合计。 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税，占当期应税销售收入的比例，对小规模纳税人来说，税负率就是征收率，商业为4%，工业为6%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，增值税税率13%
• 10 老师 ，进项勾选认证一定要在当月吗？还是次月申报前勾选也可以呢
  答：是次月申报前勾选都可以得哈