单位有几张不合规的发票税务查了要增值税做进项转出，补交个人所得税生产经营所得，要怎么做分录

追问： 2016年的

回答： 借应付帐款贷以前年度损益调整，进项转出 借进项转出贷转出未交增值税 借转出未交增值税贷查补税款 借查补税款贷银存 借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借以前年度损益调整贷利润分配 借营业外支出贷应付帐款 营业外支出汇算清缴调增

追问： 这是你上次的回复我应该照哪个做 借库存商品贷以前年度损益调整进项转出。 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷查补税款借查补税款贷银行存款，借以前年度损益调整贷应交税费个税借应交税费营业外支出贷银行存款。

回答： 都可以 服务行业的选择刚才的 货物销售的选择 选择有库存商品的

追问： 我是机械配件制造，加工

回答： 销售的配件还是加工劳务的

追问： 劳务加工

回答： 借应付帐款贷以前年度损益调整，进项转出 借进项转出贷转出未交增值税 借转出未交增值税贷查补税款 借查补税款贷银存 借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借以前年度损益调整贷利润分配 借营业外支出贷应付帐款 营业外支出汇算清缴调增

追问： 您确定是这个分录了吗，我之前应付账款都没有余额了，这个怎么办，以前年度损益调整是要所得税加增值税一起转到利润分配

回答： 没有余额不是让你做了营业外支出 你这个发票不合格成本进项都不能抵扣 实际有业务只能用其他的一个科目 营业外支出 这个次年汇算清缴别抵扣

追问： 以前年度损益调整是所得税加增值税吗

回答： 不一定，看具体的 上面的分录是调增成本的

追问： 不懂呢

回答： 看具体的业务 上面红冲成本 就是调增成本

追问： 我的增值税是68000，个人所得税是141000，第一笔以前年度损益调整是转到哪了，第二笔以前年度损益调整转哪里

回答： 第一个以前年度损益的金额是你的发票金额，第二个以前年度损益的金额是所得税的金额141000 第三个的金额是第一个减去第二个差额。