会计分录，12月31日,假设全年实现净利润320000元,按净利润10%提取法定盈余公积,5%提取任意盈余公积。

热门问答

• 1 购买的商品已经付款了，也给开了专用发票了，但是没有抵扣，怎么做账
  答：在处理购买的商品的账务处理上，若已经付款了，也给开了专用发票的情况下，需要对应进行两部分记录，分别是发出款和收入款。 首先，在发出款方面，可以使用应付账款下册账户将付款金额记入发出款科目中，并且记明付款时间、可供认证的凭证（即专用发票）、付款金额等内容； 其次，在收入款方面，可以使用应收账款下册账户将购买的商品金额记入收入款科目中，并且记明销售商品的时间、销售凭证（即专用发票）、销售金额等内容； 最后，还需要将应付账款下册账户与应收账款下册账户中的金额进行反向登记，这样一次购买商品的账务处理就完成了。 拓展知识：记账是会计与财务分析中最基本的工作，是反映各种经济业务的历史账册过程，记账的目的是为了体现企业的财务状况及其活动的结果，为会计报表依据，以及管理决策等提供基础数据依据。
• 2 票据的出票日期必须要大写吗？
  答：不一定要用大写字母，但是需要区分发票的出票日期和填写日期，也就是一个日期 代表发票出票日期，另外一个日期表示填写日期，所以建议使用字母来区分发票出票日期和填写日期，尤其是大写字母。另外，在使用小写字母的情况下，一定要让收票人知道采用的是小写字母。拓展知识：票据以实物形式出具，是票据发行人对应收票人某项债权的有形证明，也是国家金融业机构之间或在社会经济活动中活跃的商业、金融活动中交换权利、履行义务的凭证和手段。
• 3 老师您好！零关税进口报关单的金额和进口增值税计税基础不一致如何处理
  答：零关税进口报关单的金额和进口增值税计税基础不一致的情况可能出现在进口商品实际价值与报关单上的价值不一致的情况，如果商品价格在报关单上被低估，则应当由进口商按照实际价值缴纳进口增值税；如果报关单上的价格被高估，进口商可以利用其他文书，如采购协议、验货报告等，向海关证明商品的实际价格，只需支付按实际价格计算出的进口增值税。同时，计算进口增值税的各项费用也应以商品的实际价格为依据，而不是报关单价格。拓展知识：根据《中华人民共和国海关法》规定，进口商品需要在实际价格基础上，酌情缴纳一定比例的滞纳金。
• 4 跨法人调拨固定资产（车辆）的，这个要开具发票吗。 集团公司下面的两个跨法人子公司，也是需要缴纳增值税的是吧，老师 我们是2016.3.1日开始使用的，这样的话我们就需要开3% 的发票就可以了吧
  答：跨法人调拨固定资产（车辆）的，根据《增值税收费管理办法》规定，企业之间交易需要开具发票，针对不同情况，需要支付增值税，若是集团公司下面的两个跨法人子公司，则需要支付税金。针对2016.3.1日开始使用的固定资产（车辆），则需要开3%的发票，并且按固定资产的税负比例，缴纳增值税。除了发票开出，还请确保各财务账户的完整性，同时遵守税收征收的相关规定。另外，在过程中，也可以拓展知识，如增值税税务稽查、个人所得税等，用以加强企业的合规性。
• 5 会计有网络兼职平台吗
  答：会计有网络兼职平台，它为许多会计师提供了简便的兼职机会。这些平台的主要功能是为会计师提供各种兼职工作机会，以满足各个职业领域的需求。这样，会计师就可以提供专业服务，以完成公司或社会组织的财务报表要求。会计网络兼职平台拥有用户友好的界面，可让会计师快速发布他们的兼职任务，查找满足要求的任务，获取及时付款和解决财务问题。 此外，会计师通过这些网络兼职平台可以与客户进行实时沟通，以协调各方的财务和会计诉求。这使得他们的工作更加高效、灵活，并可以快速获得会计师的服务。另外，也可以增强会计师之间的社交网络，以便交换经验和有效地提升专业水平。 从总体来看，网络兼职平台为会计师提供了一个更佳和更轻松的兼职工作环境，使他们能够更有效地完成任务，提升技能，并获得及时付款。拓展知识：随着会计网络兼职平台的逐渐发展，越来越多的公司正在将会计职能外包给外部服务提供商，以满足专业的财务需求。
• 6 注册新公司需要什么资料
  答：注册新公司需要提供：一，营业执照：营业执照是企业法律注册必备的资料，该证明文件由工商行政管理部门颁发，是企业注册法律地位的凭证，也是企业参加之后会在一些活动中提交的证明。二，法人身份证：注册公司时，会要求企业法定代表人提供有效身份证，以作为法定代表人的凭证。三，公司设立附件：公司设立附件是公司注册时需要提交的资料，其内容包括公司股东名册、公司章程、合伙协议以及其他法律法规所规定的其他资料，有股东股权分配表。拓展知识：注册新公司时，还需要企业准备有关资信记录，并能够提供公司实地考察和其他商务签署的相关资料，以便开办公司。
• 7 老师，EXCEL表格里面有多页，怎么设置只打一页啊
  答：在Excel表格中，设置只打印一页可以从以下步骤开始： 1.点击打印出窗口工具栏，或者在文件菜单下选择“打印”； 2.在右上角的打印范围中，点击“选择”，把需要打印的范围设置为“当前页”； 3.点击“确定”按钮，保存打印设置； 4.在“打印”窗口，点击“打印”按钮，开始打印； 5.若需要保存设置，可以点击“保存预览”按钮，将打印设置保存在“预览”窗口中。 拓展知识： Excel表格有时也可以拆分成N页，并让每一页之间保持一定的关联。此时，我们可以使用Excel自带的分隔功能来实现： 1.点击“页面设置”工具栏，或者在文件菜单点击“页边距”； 2.在“分隔”窗口里勾选“分隔符”； 3.选择可以将表格拆分的分隔符，如“每列”，“每行”或者“每页”； 4.然后在“前一页”与“后一页”填写合适的文本； 5.点击“确定”按钮，即可拆分Excel表格了。
• 8 酒店购入餐具20万元，如何入账，如何摊销
  答：酒店购入餐具20万元的入账和摊销处理方法如下： 1、入账：将20万元支出计入货物及材料支出科目，该科目是管理费用或营业费用，如果是现金支付，记入现金流量表中；如果是贷款支付，则按照贷款的还款期限，以每期还款金额计入应付账款科目。 2、摊销：餐具是一种五大资产当中的消耗品，为便于酒店管理，可采用平均年限法对这笔20万元的投入进行摊销，将其分成多期摊销记入损耗科目，每期记入的金额应相等，并且每期的数额应在期末累计折旧额之上。 拓展知识： 摊销是一种财务中计提资产折旧的方法，分为平均年限法、双倍余额递减法、净残值率法等，是将一笔本金投入摊销到多期。摊销的好处在于可以按照固定期限将购入账款或资产计提折旧，能显示出折旧费用和折旧累计额，有利于企业的决策分析。
• 9 购买财务软件需要填写报销单吗？
  答：购买财务软件需要填写报销单，一般情况下，购买财务软件可以通过软件自动生成相关的报销单，交付单等，总之填写报销单是需要的，只不过是由机器来完成还是由人来完成。此外，如果客户需要用到会计软件，也要填写相应的报销单。除此之外，还要注意报销单的内容，包括报销用途、报销金额、报销人等，以便于核实。拓展知识：报销单是企业报销票据的汇总，它不仅汇集不同科目的各种报销费用，而且可以监督报销支出、节约经费，为企业管理实行财务政策提供决策依据。
• 10 老师，财管中，三个地方的知识点，1，资金需要量预测销售百分比法，2，投资管理，流动资金投资额投资额计算，3，营运资金计算方法。这几处计算流动资金需要量有什么区别？
  答：资金需要量预测销售百分比法是计算企业所需资金量的一种方法，相比其他计算方法，它能够更准确地估算企业的资金投入和流动需求量，以便企业能够更有效地管理资金。投资管理中的流动资金投资额计算是计算企业流动资金投资手段和规模的一种方法，通过它可以更清晰地计算出流动资金的投资情况，从而更有效地进行投资管理。营运资金计算方法是计算企业运营活动相关资金支出状况的一种方法，它可以更准确地估算企业每一项运营活动支出，从而更有效地控制营运成本。 以上三种计算流动资金需要量的方法，各有其独特的优势。资金需要量预测销售百分比法可以更准确地估算企业的资金投入和流动需求量；投资管理流动资金投资额计算能够更清楚地计算出流动资金的投资情况；而营运资金计算方法则能够更准确地估算企业每一项运营活动支出，从而更有效地控制营运成本。 拓展：此外，如果企业想更好地控制流动资金，还可以根据其生产周期来调整资金投入，在需要资金投入的时候，及时调整资金分配，避免流动性危机的发生。另外，企业还可以开展灵活的融资策略，在资金紧张的时候，可以及时申请贷款等，以满足企业的资金需求。