老师，我公司这个月跟一家公司签订了服务合同，1.最开始需要打入一笔保证金，对方提供收据是不是就可以了？这笔款是不是我挂在其他应收款即可，就不用进行任何的操作了？ 2.这个服务合同是一年一签的，续签的时候都要打入一笔保证金，假如和这家单位一直合作下去第一年付过的保证金延续到第二年，第二年就不用付了，那么其他应收款是不是不用动他了？假如终止合作保证金冲抵服务费，这种情况下对方视同销售，需要给我开具发票？

热门问答

• 1 老师 您好 老板家属的机票能入账吗
  答：老师您好，您的问题很有意义，老板家属的机票能入账吗？ 这里要看情况而定，一般来说，如果这笔机票费用是企业发出的费用报销，那么，可以将其入账，可以在企业的包括出纳等财务部门中进行入账；如果老板家属的机票费用是由企业代为支付，也是可以入账的。但如果老板家属机票费用是企业安排的接待，那么也可以入账，但需要在入账时将其相关支出报销到接待类的账户上。 此外，还要注意机票的费用的合法性，也就是企业机票费用得合理才能进行入账，例如安排家属参加企业会议或活动，这些费用都可以正常入账。 此外，还需要注意企业财务规定，一些企业有只允许入账实物的费用，所以，机票费用也有可能会被拒绝，这也是要考虑的一点。 拓展知识： 在实际的财务实务中，入账的识别与分析也是很重要的一环，只有对机票费用的入账记录正确，才能更好的形成企业的财务报表，进而科学的把握企业的财务状况，做出合理的决策，达到企业的目标。
• 2 这个不知道是什么钱，就打进来了，怎么做会计分录
  答：会计分录是为了记录企业收入、支出及其他对财务有影响的交易而记录的一系列凭证。在做会计分录时，应根据会计准则的要求，使用会计术语，将收入和支出、资产和负债、收益和成本等各项经济业务进行准确而完整的记录。 首先，根据不同的交易，确定要做的会计分录的类型，前期是根据《会计准则》规定，确定所做分录类型，以及会计科目，其次根据分录类型建立会计分录凭证，一般情况下，凭证一般有4栏，分别是会计科目、借方（收入）、贷方（支出）和摘要；其次，根据分录内容，把各项经济流水应收应付收入支出等相应账簿账项进行记录，最后将账簿凭证，进行汇总，根据总账的规定，对收入和支出的会计凭证进行汇总分类和汇总核算，编制辅助账。 拓展知识：一般来说做会计分录的原则，有五项，即准确原则、完整原则、真实原则、科学编制原则、回收利用原则。首先，准确原则，指的是应该准确记录会计事务，不能准确表达实际发生的金融事务；其次，完整原则，指的是完整记录会计事务，每一笔会计事务都必须有相应的会计凭证，不能遗漏；第三，真实原则，指的是会计凭证的内容符合实际发生的事实，不能有误导的内容；第四，科学编制原则，指的是会计凭证应编制得规范、客观；最后，回收利用原则，指的是会计凭证除记录经济业务外，还应有可靠的参考价值，便于后期回顾和利用。
• 3 [课堂实训21批发企业销售折扣折让的核算(1)5日锦华公司销售给丙公司运动鞋500双，单价160元，货款80000元，开具增值税票税额10400元。商品已发出，未收到款项，合同现金折扣条件为“2/10，1/20,n/30”。该运动鞋成本130元/双。(2)9日丙公司验收时发现质量不符合要求，与锦华公司联系后，同意给予丙公司10%的购货折让。(3)12日收到丙公司的货款。要求:编制相应的会计分录
  答：5日： 1. 丙公司运动鞋应收账款：80000元 2. 应交税费：10400元 3. 存货：500双×130元/双=65000元 9日： 1. 丙公司运动鞋应收账款调整：80000元 × 10%=8000元 2. 应收账款质量调整：8000元 12日： 1. 应收账款：70000元 2. 银行存款：70000元 拓展知识：根据合同现金折扣条件，当2/10时，折扣为10%，1/20时，折扣为20%，n/30时，折扣为n/30，其中，n为货款金额，用来表示延期付款。
• 4 你好，我们是运输公司那个成立了一个分公司，现在不是小规模有优惠政策吗，而且我们对方的牧场喝生产加工厂，好多就是免税的，所以我们原来都开九个点的，原来我们总公司是一般纳税人都开九个点的运输发票，但是对方也都瞎了她也抵不了税这样说我们成立了个分公司就是小规模纳税人，这样我们就给他开普票对对方牧场开普票，而他是属于优惠政策，现在免税。就是我们从总公司要调调挤不掉几台车到这个分公司因为分公司成立分公司的时候，他要求我们必须有运输合同，有车的资质，我现在请请问您咨询一下我这个总公司的车到分公司车一定要开发票吗，开票我们就得交一部分税有其他的解决办法没有。
  答：不需要开发票，可以通过其他方式解决。首先，您可以签订运输合同。此外，根据《中华人民共和国财政部、税务总局关于实施企业所得税小规模纳税人政策的通知》（国家税务总局公报2013年第19号），小规模纳税人可以享受普通发票项目免税政策，这意味着，在满足一定条件的情况下，小规模纳税人可以无需付税，仍然保留发票。同时，企业可以对符合货物运输申报的内容进行简化，使用简易发票结算，不再开具普通发票。此外，您可以采用线上发票联合销售的方式。线上发票的优势在于，它可以实时计算出纳税金额，而且减少繁琐的手续，相对于普通发票，它有更大的优势，这就是线上发票的拓展知识。
• 5 请问工业企业招聘临时工发生的工资和劳务费应该入什么会计科目，会计分录怎么做呢？
  答：工业企业招聘临时工发生的工资和劳务费应该入“临时人员费用”科目，会计分录可以这样做： 1. 借：临时人员费用XX 2. 贷：应付职工薪酬XX 应交税费XX 拓展知识： 1. 临时人员费用：指企业临时招聘的职工费用，包括职工薪酬、劳务报酬、就业保险及社会保险等，在会计核算中属于一种费用科目。 2. 应付职工薪酬：指企业应当为职工发放的薪酬，它可以根据临时职工的缴费情况进行累计。 3. 应交税费：指企业需要向税务机关交纳的税款。企业发放临时职工薪酬时，应向税务机关交纳个人所得税等相关税费。
• 6 财务应该和库房怎么对接工作
  答：财务和库房的对接工作主要包括以下几个方面： 1、财务部门：通过对库房的日常出入库记录进行核对，确认各类库存物品的结存情况；对采购物品的收货、入库等进行收付款监督；同时，财务部门还要定期核查库房管理规定的各类材料消耗情况，以检查库房出入库情况与物品结余情况之间的吻合性。 2、库房：针对财务部门提出的需求，库房应对物品的出入库进行日常登记；按照结存的物品种类进行分类和核对；定期提供物品的出入库记录报表，以及与采购相关的收付款情况，供财务确认，以便及时发现问题。 财务和库房的对接工作，不仅是物品和资金的统筹安排，还包括对物品、资金、管理有关的数据进行一条龙服务。拓展知识：一般而言，企业要进行固定资产，科研试验材料的采购时，要求除了企业财务部门进行出纳核对以外，还必要由企业的采购部门进行数量、质量的抽查，然后由库房进行入库核对和管理，以确保货物的质量及资金的安全。
• 7 小微企业企业所得税的优惠政策是多少？
  答：小微企业企业所得税的优惠政策各有不同，具体以政策为主。一般开办企业首年三项税费总返还额最高可达11.2万元。具体而言，企业所得税方面，开办企业首年可按营业额减半计算或年度首次缴纳企业所得税，可减少税收10万元以内。对低保微小企业，有所得税减征5％政策；普惠性微小企业，有3项：一是实施收入所得税减让50％；二是投资收益所得费用抵扣；三是增值税返还等政策；投资微小企业，有收益所得税费用可抵扣80％或100％，减少税收等政策；人才技术微小企业，有研发费用税前抵扣率达75％，实施减税等政策。 拓展：此外，小微企业企业所得税还可能免征期间更长，减让的比例更高，以及多项优惠政策，根据企业所处的行业不同，会有所不同。
• 8 是不是劳务报酬 特许权使用费还有稿酬在预扣预缴的时候有800和20%的区分标准，但是在最后汇算清缴的时候统统按照20%扣？
  答：在劳务报酬、特许权使用费和稿酬的预扣预缴中，根据有关规定，有800元和20%两个税率区分标准，企业对劳务报酬、特许权使用费和稿酬分别采取按税率法和按比例法办理个税扣除。 其中，当劳务报酬、特许权使用费和稿酬按税率法扣除时，企业可以选择800元的税率法进行抵扣，也可以选择20%的税率法进行抵扣； 而最后汇算清缴的时候统统按照20%的标准扣，是因为劳务报酬、特许权使用费和稿酬中的收入，一般来说，比较多，这也是国家给有劳动报酬的职工抵税的方式，也是避免这一部分的收入受到税负的压力。 拓展知识：个人所得税税率标准之一，就是提供5000元以下收入免征所得税，也就是说，当企业对某位雇员支付的劳务报酬、特许权使用费和稿酬收入在5000元以下时，可以免征所得税。
• 9 公司是二手房东，交的物业水电费，有别人开给我们发票，这个要交印花税吗？
  答：答案是：可能要交印花税。一般来说，发票都会有相关的税收征管，因此，为了贯彻落实税收征管体系，发票必须交印花税，而二手房东发票也不例外，因此，建议您根据相应的税收征管法律法规交纳印花税。 拓展知识：印花税是指当一份凭证被使用时，有关方面为此凭证出具方收取的税，其中包括有发票、合同等。印花税的目的是作为税收的补充，以促进政府的资金筹集。同时，印花税也是限制虚假票据产生的有效手段，它能够迫使用者在有效期内，用现金付款，从而确保用现金付款的正常流动，促进社会经济的健康发展。
• 10 请问老师，我公司受托帮其他公司代销产品，利润全部归我公司，我公司月底根据销货清单做借代理业务资产，贷代理业务负债，结转成本时借主营业务成本，贷代理业务资产对吗
  答：这个问题的答案是肯定的。根据会计准则，在受托代理业务中，一方承担负债，一方收取报酬，报酬部分为代理业务收益，属于营业外收入。因此，为了正确的登记业务收益，当月底结账时，则需要将代理业务资产贷入主营业务成本，以计入月末成本。另外，贷方也需要借入代理业务负债，以便核算支出报酬。因此，按照会计原则，我们可以确认，借主营业务成本，贷代理业务资产确实是正确的记账方法。 拓展知识：受托代理业务是指一方接受另一方委托，在以对方名义收取报酬的情况下，从事买卖、收款、支付或其它代理业务的行为。受托代理业务是指两个企业之间代表另一方参与商业活动，并依法收取报酬的行为。受托代理业务分为全权代理业务和非全权代理业务，全权代理业务表示代理方具有代表另一方完全控制商业活动的全部权利，而非全权代理表示代理方仅具有一定权利。