老师，您好，小规转一般纳税人之后，小规还剩下的普票和专票能继续使用吗

热门问答

• 1 老师，请问建筑公司劳务分包款是进分包款还是进应付薪酬—劳务费？
  答：建筑公司劳务分包款应进分包款，而不是进入应付薪酬—劳务费。这是因为，在劳务分包中，建筑公司把某项建筑劳务临时外包给包工头，便于项目赶工，任务完成，并从包工头处获得完成任务的一系列和约定。这是一种临时外包给包工头的劳务形式，建筑公司在此时并未招聘职工，而是通过合同的形式外包工作，所以这笔费用是建筑公司向包工头付的分包款，并不是建筑公司支付给职工的薪酬。因此，建筑公司劳务分包款应进分包款，而不是进入应付薪酬—劳务费。 拓展知识：分包款是企业经营活动中常见的一种费用，一般是指企业为了完成特定任务而授权给外部个人或机构完成任务时，支付给对方的报酬。分包款与劳务费比较，前者是拆分后的劳务费，后者指企业招聘职工所支付的薪酬及其他津贴。
• 2 老师你好，甲公司借调人员到乙公司上班，乙公司把员工工资五险一金转给甲公司，由甲公司支付员工工资，作为甲公司工资总额，甲公司收到款项和支付工资的账务怎么处理
  答：在这种情况下，甲公司收到款项和支付工资的账务处理过程如下： 1.甲公司应当做好收款的账务记账，将收到的费用正确记入公司的流水账中，同时记录收入和支出明细，以便后期统计和报表分析； 2.甲公司应当将工资正确扣减，将工资支出逐一明细记录，通过账单明细记录对费用进行核算； 3.甲公司应当对收入和支出进行税金的征收，当收入和支出的税金额不等时，应当进行税金的调整和明细记录。 拓展知识：账务处理是指记录、登记和审核企业的财务活动的流程，是企业财务管理的基础，是完成企业财务管理任务的过程。账务处理要求企业务必完整、正确、及时地记录财务活动，以便准确地演示出企业的财务状况，明确收入和支出的来源，有效地控制企业的财务活动。
• 3 低值易耗品如何管理，会计分录如何做
  答：低值易耗品的管理主要包括对其的采购、使用、报废等多项内容的规定和实施，以有效提高其使用效率和管理效率，保证财务管理的有效性。具体来说包括以下几个方面： （1）采购管理：规定采购原则和流程，确立采购数量，并签定采购协议。 （2）存储管理：对库房进行管理，规定入库、出库和报废等流程，并设置库存告警机制，使库存合理控制，以减少浪费。 （3）使用管理：规定使用原则，并制定使用报告，以监控使用记录，促使员工节约使用。 （4）报废管理：规定报废流程，及时清理废弃物，并将报废费用实时列入会计分录，以便合理管理购买报废比例，保证资金流动。 会计分录中，低值易耗品的相关账目可以分成三类：采购、报废和使用费用账目。采购账目中，包括购买低值易耗品的货款；报废账目中，包括废弃低值易耗品的费用；使用账目中，则包括使用低值易耗品支付的费用。 拓展知识：对于低值易耗品的管理，除采取上述措施之外，还应当充分考虑到不同部门之间的协作。如物流部门应该尽快将采购好的物品发货、准确对应入库，财务部门应按时确保采购款项到位，减少资金堆积；人力资源部门则要完善员工的培训，提高其熟悉库存管理的能力。
• 4 老师， 请问按期纳税的，个人增值税起征点为月销售额5000-20000元，是什么意思？5000以下不算吗？
  答：增值税起征点指的是按期纳税的经营者从月销售额5000-20000元这段范围的个人收入，是最低限度，也就是说月销售额5000元以下的，不需要缴纳增值税，5000元及以上的需要缴纳增值税。拓展知识：从增值税改革的角度谋求“减税、改革、转型”，促进更多结构上的优化，实现微观经济更加蓬勃发展。
• 5 老师招投标用的资料中有个数让填“上年产量和上年销售值，主要用户”这几项根据什么填写？
  答：上年产量和上年销售值需要填写的是该企业上一年度的产量和销售值，以便能够了解到企业过去一年的经营情况，是否实现了企业发展规划目标，以及企业的经营能力和财务实力。主要用户一般是指企业的重点客户，这些客户可以改进企业的形象，也是企业发展的重要动力。 对于招投标文件中这样的资料，企业需要填写准确的数据，以便评审方能够有一个完整的了解企业的发展情况，以实施客观的评审。此外，企业还可以根据自身的发展趋势，制定准确的招投标计划，以面向市场寻求机会，扩大自身影响力。
• 6 两个房地产公司的法人是一个人，其中一个公司的土豆过户给另一个公司，需要缴税吗？
  答：如果两个房地产公司的法人是一个人，其中一个公司的土地过户给另一个公司，究竟要不要缴税，取决于俩个公司的关系，以及过户的时间。如果俩公司之间的关系是正常的贸易关系，并且过户时间在12个月以内，那么就需要缴纳土地所得税，而如果是12个月以外，则不需要缴纳土地所得税。另外，如果两个公司之间的关系不是正常的贸易关系，而是法人内部的调整，那么就不需要缴税。 拓展知识： 土地所得税是根据《中华人民共和国土地税法》关于土地所得税的相关规定来计算的，是企业从土地使用中获得的税费。土地所得税的税率一般是5%，但也会根据企业的所得情况进行调整。
• 7 销售类公司，每个月会有任务，现在需要把没有完成任务，或者占比比较低的员工计算出来，公司每月会给支付工资，公司现在要求把占比成本算出来，这个怎么算？
  答：算占比成本的方法主要包括以下几步： 首先，你需要获取完成任务的员工的工资数据，以及没有完成任务的员工的工资数据，这些数据包括基本工资，提成工资等。 其次，你需要计算出完成任务的员工的工资占比，而没有完成任务的员工的工资占比，也就是占比成本。 最后，你需要根据完成任务的员工工资占比和未完成任务的员工工资占比，计算出公司每月的总体成本，以及各项成本。 以上就是算占比成本的方法，要想更好地计算出占比成本，可以使用软件或者智能算法，进行智能化分析，以更好地获取、管理数据，更准确地统计占比成本。
• 8 )销售产品一批,总售价104000元,货物已发出,销货合同约定货款将于下月结算,该批商品成本为70000元;
  答：本次交易中，销售总金额为104000元，货物已发出，根据销货合同约定，货款将在下月结算，成本为70000元。 在这次交易中，实际获取的收益为34000元，其中经济利润按照成本计算：70000元-（70000元/104000元）X34000元=18000元，账面利润为34000元。 拓展：实际利润计算还可以根据实际情况，如市场价格，经营成本等综合考虑，来计算实际利润。例如，如果销售产品的市场价格低于成本，则可以调整计算实际利润的方法，以获得最优的结果。
• 9 老师好，当月的发票购买方说没有收到，丢失了，销售方怎么处理
  答：根据《增值税收入管理办法》的规定，当月的发票购买方没有收到，丢失了，销售方应当按照以下几个步骤处理： 1.首先，发票购买方应当就发票丢失一事提出书面请求，并向购方提供购买货物、劳务及其他相关资料； 2.其次，销售方应当在《增值税专用发票失窃及遗失登记表》中填写发票丢失的情况，并将其提交税务机关； 3.税务机关会在收到双方的书面请求后，审核确认后，决定是否发放补开发票． 4.最后，若税务机关同意补开发票，则发票购买方应当按要求支付相应的增值税，以及销售方根据相关费用征收收取的补偿费用。 拓展：同时建议销售方，应当在开具发票的时候，加强发票的安全性工作。一方面应当避免现金交易，交易必须是银行转账；另一方面，发票一经开出，应立刻做好发票的存档、收发工作，切实加强发票的管理。
• 10 请问下，公司今年厂房被征收，收入就很高，有什么办法少缴纳企业取得税？？
  答：企业取得税可以通过合理规划税收支出来少缴纳，实行税收优惠政策，制定更完善的税收优惠政策和税收减免政策，在真实的经营活动中扩大投资，利用增值税和个人所得税等抵扣机制，获得税收优惠，合理利用节税政策，利用投资收益重复抵扣，利用合理的税务计算方式，同时做好收入核销管理，有效地减少企业取得税。 此外，企业还可以根据不同的税源进行划分，以保护自身的利益，例如，将现金转移至独立的子公司，用于进行投资活动，以减少取得税，利用延期报税等方法，将企业收益税缴纳期限延长，以减轻企业税收负担。 拓展知识：企业取得税是指纳税人为获得收入或利润而应缴纳的税费。根据《企业所得税法》规定，企业取得税可分为营业税、增值税、消费税和所得税，其中消费税是一种比较特殊的税种，它是针对某些特定行业缴纳的税种，如银行业和保险业缴纳的消费税。