同学你好 负数红冲的直接冲减就可以
追问: 但是它影响了我的应交税费-应交增值税-销项税额的金额呀? 导致我报表中的金额和实际应缴纳的金额不一致
回答: 同学你好 结转增值税就可以了
追问: 请问怎么结转?结转分录怎么做? 因为这个发票红冲之后,就不需要再给对方开具正数发票了
回答: 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 但是它影响了我的应交税费-应交增值税-销项税额的金额呀? 导致我报表中的金额和实际应缴纳的金额不一致
回答: 同学你好 结转增值税就可以了
追问: 请问怎么结转?结转分录怎么做? 因为这个发票红冲之后,就不需要再给对方开具正数发票了
回答: 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税