生产经营所得税贷方有余额在季报时需要结转吗

热门问答

• 1 工商年报有文字版本吗
  答：学员你好，没有文字版本，就是在工商系统申报，国家信用平台
• 2 公司买卖数据线需要交印花税吗？老师
  答：买卖数据线是指企业用以收集、传输、处理和分析来自客户和合作伙伴的数据的数据线。根据中国相关法律法规，涉及贸易的买卖活动都需要办理印花税，买卖数据线也不例外。 印花税是指对一种买卖活动征收的一种收入性费用，主要用于监督贸易活动，保护消费者利益，规范金融环境以及促进税收征管工作。印花税在中国有一整套详细的征管制度，买卖数据线应该按要求缴纳相应的印花税。 印花税可以分为四类：综合印花税、证券印花税、注册印花税和保险印花税。综合印花税适用于买卖数据线的支付环节，特别是收购及出售数据线的交易，应该涉及到综合印花税的征税。 此外，根据有关法律，购买和销售设备配件，以及集门产品及服务，都应该缴纳印花税，包括买卖数据线。总之，买卖数据线应该按照有关法律法规交纳印花税。 拓展知识：印花税的征收范围包括货物、服务和其他形式的贸易活动，例如投资和融资活动、信托活动、担保活动，以及国际贸易的支付活动等。印花税的征收对经济社会发展具有重要作用。
• 3 老师小规模，不能开13个点的专票吧
  答：专票是指符合国家规定，在发票领用方面有统一格式，可以按照国家规定的税收征收规定用于税收征收的发票。 关于小规模纳税人开具发票的问题，《发票管理办法》有具体规定。根据规定，小规模纳税人只能开具联系发票，不能开具专票。 另外，小规模纳税人开具联票也是有限制的，比如一张联票最多只能开具13个税点，如果超过13个税点，则必须由一张联票开具两个税点，或者拆分开具两张发票。 拓展知识： 发票分为普通发票和专票，其中专票主要有增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票。普通发票是指货物或者劳务发票，主要是将货物销售给消费者或服务提供给客户时使用；专票是指服务收入和非生产性收入需要开具的发票，它符合国家规定，可以按照国家规定的税收征收规定用于税收征收。
• 4 公司发货到超市，超市陈列费提供一张牛奶发票，公司按扣除陈列费后的金额开票给超市，请问老师，陈列费怎么处理 贷方呢
  答：陈列费是超市陈列牛奶的费用，是属于营销成本项下的一部分。处理方式如下： 1. 贷方：公司开票上应该做出陈列费的贷项，即用交易类型为"陈列费"，账户类型为"营销成本"，金额为超市实际收取的陈列费金额来对其进行记账处理。 2. 借方：公司发货给超市的牛奶所产生的成本，公司应该把超市实际收取的陈列费金额从该牛奶的成本中扣除，即用交易类型为"陈列费"，账户类型为"应付账款"，金额为抵减陈列费金额来对其进行记账处理。 以上就是关于陈列费的处理方式，希望能对您有所帮助。拓展知识：除了陈列费，公司还可以使用费用支付，费用报销，或者个人佣金等方式来进行营销成本项下的记录，以便精确记录和控制营销成本的开支。
• 5 小规模跨区域是怎样的，预缴之后，我开出去的发票的税点还要再缴纳吗
  答：小规模跨区域是指企业在不同地区有销售活动，即在不同地区有营业额，而这些营业额均报送到对应的地税局申报和缴纳税款。 根据《企业所得税法》，企业销售在同一地区的增值税，应当按照当地税率扣缴，但小规模跨区域的企业，则可以采用备案的具体方式，按照整体税率征收企业所得税，而且这种税率一般比按地区征收的税率要低。 因此，对于小规模跨区域的企业，预缴的发票的税点还需要再交税，即在发票开出之后，可以按照当地税率再次将该发票的税款缴纳到当地地税局，以确保企业正常缴纳税款。 此外，在国家支持政策下，小规模跨区域的企业可以进一步减轻税收负担，可以依据当地税收政策提出降低的申请，有可能获得减免税收的政策。
• 6 你好，我方在供应商方购买了EPO粒子，供应商送货也是EPO粒子，但是发票开具的是EPS粒子，总金额一致，但是由于EPO粒子和EPS粒子价格差异比较大，是否有风险？对方没有开具EPO的资质 还是没有到税务局申报这个物料 具体的原因不是很了解，EPO也是供应商买的 按理来讲他转售应该是可以的
  答：对于这种情况，为了避免出现风险，最好的做法是针对交易金额，双方实施信用处理，即将交易的合同和发票都上报税务机关，以便税务机关进行核查。此外，还需要建立完善相关合同，提前规定各方责任，避免出现购买方向供应商追究责任等纠纷。 此外，EPO粒子与EPS粒子有显著的价格差异，建议双方买卖双方在购买时及时查证物料质量及规格，避免出现不必要的纠纷。同时，买卖双方需要加强沟通，尽量共同避免出现不必要的风险。 以上就是处理双方交易中EPO粒子和EPS粒子引发的风险的具体措施。另外，在税务审查中，应特别注意检查物料的质量及规格，如有必要，可以申请税务机关检验，以避免出现商品质量和供应商发票内容不一致而导致的税务风险。
• 7 我这边有个一般纳税人，虽然开票累计超过500万，但是草坪是免税的，所以还开的普票。进项系统里面的专用发票不抵扣的原因选择什么啊
  答：一般纳税人的草坪免税，可以开普票。但是进项系统里的发票无法抵扣的话，原因可能是由于发票类型不正确导致无法抵扣。有可能是发票类型不符，比如可能是发票是增值税专用发票，而不是普通发票，或者是发票内容不符，比如普票里的商品是不可抵扣的，或者发票的有效期或者金额出现了问题等等，这些都会导致发票无法抵扣。 拓展知识：发票是税务部门认可的凭证，对于发票抵扣来说，有效发票必须要满足以下条件：1、发票类型要正确，比如普通发票，增值税专用发票等；2、发票号码要正确；3、发票金额不能低于实际支付金额；4、发票内容要符合可抵扣条件；5、发票有效期一般为3个月。在进行抵扣的时候，一定要仔细检查，确保发票的有效性和正确性。
• 8 老师，请问买发票之前要做什么工作？
  答：在买发票之前，有一些工作需要做： 首先，要确认购买的发票项目和金额，以及开具发票的照片等信息。可以根据实际情况设计发票，并将发票项目和金额信息录入计算机中，最后确认正确无误。 其次，要准备发票打印机，并确认发票打印机的纸张类型和数量，以确保打印质量。 最后，在买发票之前，要核对发票的各项内容，以确保发票的正确性和合规性，并仔细核对收付款等信息，以确保购买者可以收到所需发票。 拓展知识：发票是企业按照有关规定在开展经营活动中使用的重要凭证，是企业及其购买商品或提供服务的客户支付和结算税款的重要依据，也是国家税务管理手段之一。
• 9 给股东分红的代扣代缴的个税可以通过其他应付款-代扣代缴税费这个科目吗？
  答：是的，给股东分红的代扣代缴的个税可以通过其他应付款-代扣代缴税费这个科目来记账的。其中，其他应付款-代扣代缴税费是企业应付的税金，非个人应付款。记录这笔费用时，须在科目上对照“其他应付款-代扣代缴税费”，并记录税种、税率和税基数等信息。由于发放股息前，企业已确定支付数额及纳税义务，故发放股息会影响到付税义务，须及时作出相应账务处理。由此可见，给股东分红的代扣代缴的个税可以通过其他应付款-代扣代缴税费这个科目来记账的，这也是纳税义务的一种记账方式。 拓展知识：分红的个税计算，主要是算出企业应交的个税金额，由企业代扣代缴给个人，本质上是企业所得税税负转移，从企业转到个人手中。企业发放股息前，必须清楚分析纳税义务，以及根据有关法律准确计算出应付税金，且要及时作出相应账务处理。
• 10 暂估的成本发票没有收回来汇算清缴调哪张表
  答：暂估的成本发票没有收回来汇算清缴调用的是“暂估科目调整表”，它是一张用来记录暂估款项的收支情况的专用性表格。在调整暂估科目时，根据存在的资产负债情况，调整相应的账户，完成汇算清缴的过程。 暂估科目调整表使企业财务组织的暂估款项的收付款情况清楚，方便企业管理者实现对暂估款项的及时控制，保证暂估款项的正确使用。 拓展知识：调整暂估科目时，需要根据相关凭据核对实际存在的资产负债情况及对应的账户，判断银行存款应收账款、其他应收款等贷方应收账款金额应减少，然后将此减少额借入短期借款，此项在暂估科目调整表中有体现。