增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用） ，无票收入在附表一对应填写之后还要回到主表填写吗？

热门问答

• 1 老师，委托代销商品是按销售价入账吗？
  答：委托代销商品一般情况下是按销售价入账的。因为入账金额受到销售价格的直接影响，因此在进行记账时，通常是按照销售价入账。 委托代销商品是商业活动中一种经营模式，也是相当常见的一种经营模式。委托代销就是代理商利用自身的销售渠道和零售网络，为某个公司的商品进行销售，其中所获得的佣金也是基于销售价格的。因此，一般情况下，企业的收入是按照销售价入账的。 在进行记账时，企业还需要遵守相关的税收政策，只有有效地缴纳税收，才能保证企业的利润。此外，在进行记账时，有些企业会按照购买价格进行记账，以便更准确地计算出企业的实际利润。 拓展知识：在进行委托代销商品的记账时，还需要注意不同的商业经营模式，如拿货经营模式、零售商品经营模式、批发商品经营模式、外贸经营模式等，这些模式都会影响到记账的细节，因此在记账前应当仔细分析和研究，以便做出正确的决定。
• 2 老师，运输煤炭1吨单价775元(含运输税9%)的运输费，运输成本1吨不含税单价690元，我们要9个点的成本发票，对方收我们5.2个点，我想知道，我交完所有的税，我最后能挣多少钱，我算的 增值税775/1.09*0.09-690*0.09=1.9 附加税1.9*0.12=0.23 印花税775*0.0005=0.39 所得税(711-690-0.23-0.39)*0.025=0.51 我的利润775-1.9-0.23-0.39-0.51-35.88-690=46.09 我这样算是对的吗
  答：是的，您的计算正确，通过您的计算，最终运输煤炭1吨，交完所有税，您最后能获得46.09元的利润。 运输煤炭1吨，必须要支付其中的运输费用、增值税、附加税、印花税、所得税等费用，此外，还必须要考虑到发票的成本，以及客户付款的折扣，必须考虑以上所有的因素，才能综合的计算出最后的利润。 拓展知识：运输煤炭的运输费计算时应当遵循相关法律法规，要考虑各项应税税率，以及发票的开具等，如果缴纳的税款不足，可能会导致企业被税务部门罚款甚至追究因此产生的民事责任。另外，除了收取运输费用外，运输煤炭还可以通过其他形式来获取收益，例如提供增值服务。
• 3 老师，我们想给分包队开文明施工费发票呢，这个票有啥要求吗？
  答：发票是指企业或个体工商户经营活动中发出或收到以定金额货币形式支付的结算凭证，它可以作为税收管理和财务会计统一的可追溯性证明工具，以及作为商业信用的重要依据。 因此，发票的开具必须遵守一定的法规和标准，具体要求如下： 1、发票务必在货物或提供劳务之日开出； 2、 发票要求明确所开发票对应的收款人以及收款金额； 3、发票必须由发票主体本人或其授权的签字人签字； 4、发票必须注明发票号码，发票号码以四位数字组成； 5、发票销售方及购买方要注明真实名称以及税号； 6、开具发票必须在课税当期内完成； 7、发票上要标明“施工费”的相关内容，形成发票的内容与外部实际情况要一致； 8、发票上应当写明填发日期、发票代码号、发票号码等相关信息。 以上就是发票的简要要求，如果想要了解更多发票的相关法律法规，欢迎咨询专业的税务顾问机构，以便得到更准确的法律指导与建议，在正确使用发票方面拥有更多见解,。 拓展知识：发票是企业和个体劳动者收入正常经营所必需的凭证，法律上，企业和劳动者都需要提供发票以便纳税，此外，发票也服务于信用管理和投资风险控制。发票开具需要符合国家财税法规，核实发票真伪也是企业的必要条件，只有严格按照发票法规和税务标准开具符合要求的发票，方可获得收入税收减免，也可以有效保障企业和国家财政利益。
• 4 按季申报印花税申报填哪一天
  答：按季申报印花税的申报日期通常在每季度的最后一个工作日，也就是每季度的月底。在月底前，需要在税务局申报系统上提交申报表，完成申报并缴纳印花税。申报者还需要在申报日期之后，按照税务机关规定的具体时限，提交印花税支付凭证，完成印花税的缴纳。 需要注意的是，申报日期和缴纳日期是不同的，一般来说，缴纳日期要比申报日期延后1-2天，在规定的时间内，如果没有按照规定完成印花税的缴纳，就会导致罚款和处罚。 拓展知识：留存税收凭证是按季申报印花税必须要做的一项重要任务，即在每次申报缴纳完印花税之后，应将缴纳凭据和与之有关的账务记录妥善保管，作为税务机关核实查询的重要依据。
• 5 老师好，请问增值税税额求含税价格公式是多少呢
  答：有关增值税税额求含税价格公式，应该是以下公式：含税价格=（1+税率）×不含税价格，其中的税率即为增值税的税率，在不同的增值税种类下，税率也会有所不同。比如，国家规定的增值税一般税率是17%，而其他的增值税的税率可以查询外国税务机关的税率表，精确地查看每种增值税的税率。 拓展知识： 增值税一般按月申报，一般要求企业每月申报上一月份的增值税及货物及劳务税收缴税款。计算及申报增值税时，除了根据公式计算外，还应考虑的因素有增值税销售额、进项税额、税额计算方式（含税销售额或不含税销售额）及相关政策法规。申报增值税时，还应考虑有关企业所得税、消费税等相关税种，以准确确定企业的税收负担及纳税义务。
• 6 集装箱租金账务如何处理
  答：集装箱租金账务处理一般分为两个部分：1、租金结算，即按照租赁合同约定的租金进行结算；2、运费核准，核定和支付集装箱运费，即把客户从特定的港口至特定的港口的货物运输支出纳入账务记录中，并且费用的结算应按客户的发票支付或租赁公司的发票支付。 在处理集装箱租金账务时，还应注意一些其他费用，比如损耗费、港口、海运和堆场费。其中损耗费是指实际装运货物数量和货运合同文件上的货物数量之间的差异所导致的损失费用；港口费则是指从码头运输货物至集装箱租赁公司的运费；海运费用是指集装箱在运往港口的途中租赁公司所支付的费用；堆场费则是指集装箱租赁公司的堆存费用。 以上是集装箱租金账务处理的简要概述，同时也可以从财务管理的角度实现对集装箱租金账务处理的更加合理化，从而保障企业经济效益的最大化。
• 7 你好，老师，制造业一般纳税人的增值税税负率怎么计算一般是多少
  答：一般纳税人的增值税税负计算，依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十三条的规定，一般纳税人是指符合法定条件的商业企业、非商业组织、其他经济组织和个人，其增值税的税负率是17%。 拓展知识：除了一般纳税人的税负率是17%以外，其实国家还有小规模纳税人的优惠政策，小规模纳税人的增值税的税负率为6%，并且有些进口货物可以免税，有些出口货物有减税优惠。在增值税缴纳时，凡符合小规模纳税人法定条件，可依法申请小规模纳税人减免、免征、减征增值税优惠政策。
• 8 老师，公司6月份收到一笔政府债券资金1800万元，期限10年，利息是半年付一次，月末账务处理是否是这样的： 1、收到债券资金 借：银行存款 1800万 贷：应付债券—面值 1800万 2、月末计提利息 借：财务费用 贷：应付债券—应付利息
  答：正确，收到债券资金需要先将债券贴现，贴现后应付债券的面值会比贴现价格高一点，后续的计提利息也是需要参考贴现价格计算的。月末计提利息的会计处理流程如下： 1、在资金到账的期间，根据公司的相关政策准备债券的贴现价，即1800万/贴现率=应支付的贴现价值。 2、在月末会计处理时，借：财务费用，贷：应付债券—应付利息，计提利息金额为贴现价值*利率/360*本期天数。 拓展知识：贴现是指债券持有人领取本金时候，将未到期债券提前兑付所需要支付的贴现金额，而贴现率指的是持有人领取本金时所交付给发行方的折价率。
• 9 老师，发放工资时，这个月发上个月的工资，但是社保部分没有扣成功，移到这个月扣费，我这个工资还需要扣上个月的吗？
  答：一般而言，发放工资时需要扣除上个月的社保费用，而本次你说社保部分没有正常扣除，那么在发放工资的时候，还是需要扣上个月的相应社保费用的。除此之外，你也可以及时追缴上个月的社保费，以保证自己的社保缴纳是及时有效的，以避免出现相关的处罚措施。在发放工资时，社保扣费过程比较复杂，并且还要按照相关的要求核算，因此，务必要多问一下相关的负责人，以确保社保缴费的有效性。 社保缴纳的有效性，对于个人来说是非常重要的，因为社保缴费是保障自身权益的重要途径之一。一般而言，社保可以分为社会医疗保险、失业保险、养老保险等四项，同时首先要了解自身所在地区的社保缴费规定，然后按照规定进行缴费，以保障自己权益。
• 10 财务负责人变更去哪里变更啊？然后此人员是不是必须要有证啊？
  答：财务负责人变更，首先要去工商局进行变更登记，以及备案，需要提供相关的法定资料和财务报表，并缴纳相关的规费。然后再去税务局登记变更，并提供相关的资料，包括财务报表，人事变动表，最后办理税务登记。 此人员是否必须要有证件，取决于登记的政府部门或者企业的要求，一般来说，财务负责人需要提供有效的身份证件，但也有可能政府部门或者企业要求提供额外的证件。 拓展知识：在进行财务负责人变更登记时，企业还需要提供相关的法定代表人营业执照等资料，以及最新的财务报表，经营报表等。同时，企业还要确保财务负责人熟悉财务管理工作，并具备财务负责人职能，确保企业的财务管理工作正常运行。