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银行承兑需要支付敞口费,怎么入账,需要什么凭证,不是支付银行,是给客商,客商办理银行承兑

121 2023-01-13 08:39
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2023-01-13 08:46

银行承兑需要支付敞口费,应该编制付款凭证,科目分类是借方:应付账款,贷方:付款银行。 客商办理银行承兑时,敞口费为客商承兑凭证做保证,敞口费支付到银行便是为了“保兑”,因此,在结算时需要编制付款凭证,凭证科目应该分别是:应付账款,付款银行,同时在付款凭证上应注明付款银行的编号以及填写“保兑”字样。 付款凭证被签字即刻生效,被汇入银行以后,银行会在付款凭证上打印实付日期和确认号码。敞口费一般支付给付款银行后,银行会给客商一张保兑凭证,客商可以凭此凭证拿回承兑汇票。 拓展知识:敞口费是指银行在客商办理银行承兑时,客商为保证全额回收汇票而向银行交纳的担保费用,这笔费用也可以称之为承兑费、担保费等。敞口费支付到银行后,贵行会将此次承兑汇票的担保行为记入贵行的余额表上,以保证客商折汇成功。

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