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求解:之前有暂估成本,现在要调出来缴税?怎么做分录? ,谢谢

98 2023-01-12 19:13
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应对缴税时,首先需要关注之前的暂估成本,根据实际成本调整暂估成本,支付实际成本。 1、首先,在分录时,应准备一张折让结算凭证,凭证上应记明折让结算的科目,数量和金额。 2、分录应确定的科目有:Invoice Due项(原价),应收票据(等于原价),应负收入(扣除折扣金额),折让费用(折让金额)。 3、应收票据-折让费用(折让金额)=实际付款金额(等于实际成本)。 4、折让费用与税前成本的分录则是:折让费用-税前成本(等于实际折扣金额)。 5、以上步骤完成后,即调整完毕,可以准备缴税了。 拓展知识: 分录是会计学中的基本概念,它指的是从一张凭证中录入财务数据到会计账簿或发生交易后数据登记到账簿中,这也是记录会计交易的一种财务处理方法。分录是财务会计交易实质行为的记录物,可以通过分录来回顾会计交易中的金额、货币、数量等信息,并以此作为会计报表的依据。

2023-01-12 19:18
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  • 老师,法定资本是什么?
    答:法定资本是企业以其资本形式或经济形式存在的法定要求,也就是企业根据《中华人民共和国公司法》的规定而认定的出资额。法定资本通常包括两个方面:一是股份资本,即股东按照公司法约定的投资形式出资组成的资本;二是贷款资本,即以贷款的形式出资的资本。法定资本是资本形式的极致,它代表着企业成立时出资人根据法律法规的规定出资的资金总额。 拓展: 法定资本的作用: 1. 作为企业注册的依据,在备案时办理公司注册、变更登记等,法定资本是必不可少的。 2. 法定资本是企业经营的基础,对于企业来说,法定资本是企业发展建设的资金来源。 3. 法定资本是企业代表权的重要依据,在企业会议中,参会人员的贡献应按照法定资本贡献量来决定。 4. 法定资本是企业财务报表中重要的报告数据,法定资本可以反映出企业的资金实力和资产规模。
  • 个人与个人之间转让二手商铺,原价75万转让价80万,缴纳增值税及土地增值税怎么计算,增值税及土地增值税税率分别是多少
    答:根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十六条的规定,企业转让商业用房应交纳增值税,税率为3%;根据《中华人民共和国土地税法》第二百条的规定,企业转让商业用房,应交纳土地增值税,税率为3%。因此,80万元转让价格的企业转让商业用房,应当缴纳的增值税及土地增值税总数为:增值税:80万元*3%=2400元;土地增值税:80万元*3%=2400元。 企业在转让商业用房时,除了要缴纳增值税及土地增值税外,还应当根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十六条的规定,按照所得税法中关于转让收入定价的规定来计算企业转让商业用房所得收入,然后按照企业所得税法中的计税准则来计算应纳税额。 拓展知识:在我国,转让商业用房是不免税的,因此买卖双方在交易之前都应当弄清楚转让商业用房应纳的税款,以避免在交易时被税务机关查税。此外,还应当注意土地使用权期限、土地使用性质以及土地价款计价标准等,以减少后续交易产生的税费。
  • 开了普通发票,打印有点歪,对方公司不收退回来了,需要重新开,但是系统显示跨月的不能作废打歪的发票,应该怎么处理
    答:首先,根据《发票管理办法》规定,跨月发票不能作废。因此,在处理这种情况时,应当主要关注以下几点: 一,尽量在单据确认前,确保发票打印数据正确,避免发生误差。 二,对已经发生打印歪曲问题的发票,应尽快重新打印,减少财务报表中数据错误的可能性。 三,可以将发票和客户的签字合影,作为收款凭证,以便在将来进行核对。 四,根据现行发票管理规定,严格遵守发票填制、使用程序,有效管控发票用途,提高财务管理水平。 五,可以尝试使用数字发票系统,通过进行网上填制、打印、验证等操作,进一步提高发票的安全性和便捷性。 拓展知识:随着现在经济发展的日新月异,发票管理规定也在不断变化,未来可以考虑更多的数字技术在发票管理中的应用,包括数字化发票等,使发票管理更加安全可靠,效率更高。
  • 甲公司为向乙支付货款签发了商业承兑汇票。此前甲之股东A曾在甲请求代为付款的报告上签字同意,故甲将汇票的付款人记载为A。票据到期前,乙向A提示承兑,A拒绝承兑。乙以甲、A为被告向法院提起票据诉讼,请求判令甲和A对支付票据金额承担连带责任。 问:(1)A是否是该商业承兑汇票的当事人? (2)A拒绝承兑是否合法? (3)乙的诉讼请求是否应当支持?
    答:(1)A是该商业承兑汇票的当事人,因为甲公司将汇票的付款人记载为A,而A作为付款的本人,也具有可约定付款的职权,在付款过程中享有抗辩权,因此纳入商业承兑汇票当事人的范畴。 (2)A拒绝承兑合法,因为根据《中华人民共和国商业承兑汇票法》规定,付款人有权拒绝承兑他人的商业承兑汇票。 (3)乙的诉讼请求不应支持,因为甲公司只是作为信托付款人让渡货款,并未承担乙的支付义务,A也只是被让渡货款的一方,而拒绝承兑也是他的权利,并无违法行为,所以乙的诉讼请求不应该支持。 拓展知识:付款人在付款途中享有信托付款的职权,被让渡货款的一方(付款人)可以拒绝承兑他人的商业承兑汇票,但是如果付款人和收款人签订了书面协议,约定付款人必须承兑受让人的商业承兑汇票,那么付款人不得拒绝。
  • 增值税发票填开时,型号栏有字数限制是多少呢,刚才开票复制过来能显示全,但是鼠标一点就只能显示一半了,是什么原因呢?该如何处理呢
    答:在增值税发票填开的型号栏中,字数限制一般为8个汉字或者16个字母,而复制进来的一般都是汉字,也就意味着你能够复制进来的最多只有8个汉字,所以你鼠标点击时只能显示一半是因为超出了字数限制的原因。解决的方法可以是将复制进来的字数减少到8个汉字以内,如果必须使用超出8个汉字的字符串,可以考虑对字符串进行切割,将超出8个汉字的部分放到第二行,这样就能够很好的避免上述问题的发生。 此外,在填写发票的时候,最好的做法是不要直接复制字段,而是手动输入,这样可以有效避免因为字符编码的问题造成的乱码以及字符串过长导致键入受限的问题。
  • 当有销售退回时,是不是按着正数发票结转成本,销售退回做冲回凭证就可以了
    答:当有销售退回时,要按照正数发票结转成本,首先需要分类计价,对销售退回的商品和服务先进行分类计价,将它们分别计价为正数和负数,然后再进行结转。结转时,将正数发票结转成本,再考虑是否有销售退回要冲回凭证,有销售退回要冲回凭证时,可选择现金或者银行结算,现金结算做冲回凭证,多张总金额和客户的应付应收情况一致,而银行结算要将冲回金额写到银行存取款凭证,最后要注意将冲减同步到应收应付账款中。拓展知识:针对销售退回,会计更应该格外重视,在按照正数发票结转成本时,应尽量严格遵守相关的会计报表制度,以及国家的税收政策,确保财务平衡和企业的合规性。
  • 海蓝公司向中信银行申请并取得了一笔周转借款200000元期限5个月年利率为6% 要求计算5个月的利率及5个月的利息额。
    答:在海蓝公司向中信银行申请的周转借款中,总金额为200000元,期限为5个月,年利率6%。 那么计算5个月的利率和利息,我们可以使用月利率来计算,月利率计算公式为: 月利率=年利率/12 即月利率=0.06/12=0.005。 5个月的利息: 利息=借款金额×月利率×月份 即利息=200000×0.005×5=¥5000。 总结一下,海蓝公司向中信银行申请的周转借款,总金额为200000元,期限为5个月,年利率6%,月利率为0.005,5个月的总利息为5000元。 拓展知识: 在贷款的计算过程中,除了月利率和月利息外,还有一个概念就是“每千元利息”。 每千元利息=一个月内贷款利息/(贷款金额/1000) 即每千元利息=(借款金额×月利率)/(贷款金额/1000) 该公式可以方便我们计算不同金额、利率下每千元放款所需的利息额,以便于与其他贷款进行比较。
  • 财务管理的核心是什么
    答:财务管理的核心是要有完整的策略、运作计划和流程,来更有效地处理财务和会计问题,以及管理财政资源和财务风险。这将涉及从拟定和实施财务策略、指导决策、实施中期管理和日常操作到考核审计报告的过程。财务管理的目的是帮助企业确定财务资本的利用方式、确定风险管理策略,以便维护企业的行业地位和竞争优势,在确保公司稳定发展的同时实现股东的最大利益最大化。 拓展知识:财务管理还包括制定投资策略、投资决策和投资实施方案,通过投资和贷款,做好资金筹措及资金分配,进行现金流管理,降低财务风险,预测和评价财务状况等,以满足企业的经济目标。
  • 老师,公司贷款交印花税吗?贷款一般半年收回又货出来如何计算了?
    答:一般情况下,公司贷款需要缴纳印花税,印花税的税率一般是按以下计算,当月借款本金每十万为4.5元,当月贷款利息每十万乘以0.2%,这其中也包括了贷款一般半年还款的情况。在贷款的还款情况下,一般按月还款的话,贷款本金每期还款本金乘以0.45%,贷款利息也每期乘以0.02%。当贷款半年收回后,又贷出来的话,应当再计算一次印花税,税额的计算方法也是按照上述规定来计算的。 在缴纳印花税时,一般需要申请银行开具发票,需要填写一些银行提供的贷款印花税纳税申报表,完善相关信息后,即可前往缴纳印花税。 在此基础上,关于印花税的知识还可以扩展,例如:关于印花税的究竟包括哪些情况、如何计算、缴费处理流程等。
  • 如果发现去年有一个企业所得税季度纳税申报错误,收入成本填写错误,且去年的会算清缴还未完成的情况下,应该怎么正确操作?
    答:如果发现去年有一个企业所得税季度纳税申报错误,收入成本填写错误,则应该及时进行纳税申报修改。首先,将此次出现的错误正确填写,并补全落款、签名等其它必要信息;其次,如果未来的清缴还未完成,则发票上的填写内容也需要update,并全面核对所有税收结算;最后,在最终提交税务机关之前,再次核对一下税额等信息,以免出现漏项或重复项。 拓展知识:根据国家税法,如果企业未及时纳税,按正常纳税金额加上应缴税款延期缴纳滞纳金支付,计算滞纳金时,滞纳金的利率为每月1.2‰,每日0.04‰(每天滞纳金的计算金额为未缴税款的日利率)。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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