请教老师，我的本年借方累计发生额是跟增值税申报表对上的，现在发现期末有余额，总账借贷方怎么调整才能让本年累计借方等于本年累计贷方，现在本年累计贷方发生额是不对的。

热门问答

• 1 老师，有简单的房产公司财务制度吗，可以给一份参考吗
  答：房地产公司财务制度，企业如何合理有效地管理财务，是改善企业经营和发展的关键。财务制度是指公司在财务管理中的规章制度，它的核心内容包括账户的管理、预算的预算、决策的程序和资金的管理等。 一般来说，房地产公司的财务制度应该包括以下几个方面：1、收入管理：设立收入记账等管理制度，定期核算收入，对不合理的收入做出处理；2、支出管理：设立支出记账等管理制度，定期核算支出，对不合理的支出做出处理；3、资金管理：结合财务工作实际，通过加强资金控制，采取措施，提高资金的运用效率；4、财务报表：定期提交各类财务报表，形成财务报表规范化管理；5、财务分析：通过对财务报表的分析，清楚财务状况，指出存在问题，及时发现企业问题。 根据以上内容可知，房地产公司应该制定一整套合理的财务制度，以保证企业的合理的经营和发展。同时，为了更好的防范财务风险，公司应加强对财务制度和管理的监督，及时发现和处理不合理的收入和支出，以及资金的运用，有效提升公司经营效率。 此外，房地产公司财务制度的完善还需要财务软件的支持，不仅可以改善记账财务处理效率，还能帮助企业实施财务规范，提高企业管理水平。
• 2 老师，收据和发票的区别？
  答：收据和发票是两种用于经济活动中的书面凭证，它们也可以说是一种财务报表的文件。了解它们的不同点对于财务管理和企业财务税务管理有很大帮助。 收据是一种证明收到某项款项的凭证，其内容详细明确，包括收款人、收款日期、收款方式、收款项目和金额，一般用于收取现金、支票等非贷款性收款。 发票也是一种经济活动的凭证，它的内容比收据要复杂得多，不仅包括收款人、发票日期、发票类型、发票项目、金额等内容，还包括货物采购报告等内容，一般用于出口报关、销售收入等税费结算。 从税收责任来看，收据用于证明税务部门，收到一笔款项，发票则是收入凭据，在税务管理中，发票有更强的税务约束力，比收据更加具有法律效力。 拓展知识：除了收据和发票之外，还有其他一些经济活动的凭证，如汇票、借记卡对帐单、承兑汇票、付款凭证、购销合同等等。每类凭证都有其独特的用途，都有着重要的法律地位，且各有其适用范围。
• 3 老师 您好 老板家属的机票能入账吗
  答：老师您好，您的问题很有意义，老板家属的机票能入账吗？ 这里要看情况而定，一般来说，如果这笔机票费用是企业发出的费用报销，那么，可以将其入账，可以在企业的包括出纳等财务部门中进行入账；如果老板家属的机票费用是由企业代为支付，也是可以入账的。但如果老板家属机票费用是企业安排的接待，那么也可以入账，但需要在入账时将其相关支出报销到接待类的账户上。 此外，还要注意机票的费用的合法性，也就是企业机票费用得合理才能进行入账，例如安排家属参加企业会议或活动，这些费用都可以正常入账。 此外，还需要注意企业财务规定，一些企业有只允许入账实物的费用，所以，机票费用也有可能会被拒绝，这也是要考虑的一点。 拓展知识： 在实际的财务实务中，入账的识别与分析也是很重要的一环，只有对机票费用的入账记录正确，才能更好的形成企业的财务报表，进而科学的把握企业的财务状况，做出合理的决策，达到企业的目标。
• 4 请问我们是工程公司 可以给对方开机械费吗
  答：根据《中华人民共和国合同法》的规定，对于机械费的确认，在我们的工程公司可以给对方开开机械费发票，但是开具的发票必须经过合理的核实和事实的核对，而不能虚假开具。同时，由于机械费的发放需要项目经理的签字，因此在开具发票之前，必须要得到项目经理的确认或者相关负责人的审批。 机械费也是属于预算费用中一个重要的一项，因此在公司发放机械费的时候，需要记录机械费的核算、金额的使用明细以及费用的划分，以保证机械费的正常使用以及节约公司费用的支出。 拓展知识：机械费是指为了完成某项工程建设或者运营而出现使用机械设备或者机器设备，由此而产生的费用，这类费用主要包括购买和租赁机械设备以及机械设备调试和维护，以及其他与机械设备相关的开支。
• 5 这个不知道是什么钱，就打进来了，怎么做会计分录
  答：会计分录是为了记录企业收入、支出及其他对财务有影响的交易而记录的一系列凭证。在做会计分录时，应根据会计准则的要求，使用会计术语，将收入和支出、资产和负债、收益和成本等各项经济业务进行准确而完整的记录。 首先，根据不同的交易，确定要做的会计分录的类型，前期是根据《会计准则》规定，确定所做分录类型，以及会计科目，其次根据分录类型建立会计分录凭证，一般情况下，凭证一般有4栏，分别是会计科目、借方（收入）、贷方（支出）和摘要；其次，根据分录内容，把各项经济流水应收应付收入支出等相应账簿账项进行记录，最后将账簿凭证，进行汇总，根据总账的规定，对收入和支出的会计凭证进行汇总分类和汇总核算，编制辅助账。 拓展知识：一般来说做会计分录的原则，有五项，即准确原则、完整原则、真实原则、科学编制原则、回收利用原则。首先，准确原则，指的是应该准确记录会计事务，不能准确表达实际发生的金融事务；其次，完整原则，指的是完整记录会计事务，每一笔会计事务都必须有相应的会计凭证，不能遗漏；第三，真实原则，指的是会计凭证的内容符合实际发生的事实，不能有误导的内容；第四，科学编制原则，指的是会计凭证应编制得规范、客观；最后，回收利用原则，指的是会计凭证除记录经济业务外，还应有可靠的参考价值，便于后期回顾和利用。
• 6 老师，从保险公司收到赔款 然后又转给个人 个人去维修 分录怎么做啊
  答：应该要进行以下几步： 1、首先，根据保险公司赔款金额入账，以及账户明细维护。即在借方登记保险公司的货币账户，贷方登记货币现金的账户，金额根据赔款的金额决定。 2、然后，向个人进行转账，即在借方登记货币现金账户，贷方个人账户，金额根据转账金额决定。 3、最后，根据个人进行维修支出，即在借方个人账户，贷方科目维修费用或有形动产维修实物账户，金额根据维修的实际费用决定。 拓展知识：账户的维护对于一个企业来说非常重要，账户的正确和及时的记录，可以帮助企业准确分析和计算企业的盈利情况，从而帮助企业更好的进行资金的管理和分配。
• 7 公司聘用一老员工，无社保。在公司工作已有十多年，前天上班中突感心脏不适，经检查要手术。公司欲报销医费，可税前列支吗？
  答：根据国家社会保险条例规定，老员工应当受到公司的社会保险待遇，但在本情况下，这位老员工没有参加社会保险，公司可以根据情况报销医费，但不可以用税前列支方式。税前列支的范围，一般是国家法律、行政法规规定的，允许它的费用项目通常以一般性支出为主，报销医费并不符合此范围，故不可以用税前列支方式。 拓展知识： 税前列支是指由企业为雇员支付合法合规的费用，而这些费用已经被劳动法规定为可以排除在内的费用，或者是依据国家法律和行政法规允许的一般性的支出项目，可以用税前列支方式报销的费用，通常包括但不限于交通费、出差费、通讯费等。
• 8 老师，请问大概多少才能计入无形资产？
  答：无形资产计入账面必须符合《中华人民共和国会计法》的规定。根据《中华人民共和国会计法》的相关规定，无形资产的计量标准是： 1、一次性购买的无形资产，可在其原值和成本之间取得一个比较合理的计量价值，以该价值计入账面； 2、不可能按一次性购买的无形资产，应把其购买成本分摊给多期会计期间，按无形资产的价值所有成本及折旧费用计入账面。根据不同类型的无形资产进行折旧计算，不少于160字可以计入账面无形资产的有：商誉、品牌价值、专利权、商标权、计算机软件等。 拓展知识： 自2004年1月1日起，《中华人民共和国会计法》明确规定无形资产允许计入账面，但必须经过证明、评估、记录、核算，并计算出合理的折旧费用，才可以计入会计账面。无形资产在企业账面上形成一定的负债，但却是企业不可或缺的发展资源。因此，企业在管理无形资产时，应严格按照有关规定，坚持合法、合理、合规、合理原则，把控无形资产发展，为企业创造更多价值。
• 9 [课堂实训21批发企业销售折扣折让的核算(1)5日锦华公司销售给丙公司运动鞋500双，单价160元，货款80000元，开具增值税票税额10400元。商品已发出，未收到款项，合同现金折扣条件为“2/10，1/20,n/30”。该运动鞋成本130元/双。(2)9日丙公司验收时发现质量不符合要求，与锦华公司联系后，同意给予丙公司10%的购货折让。(3)12日收到丙公司的货款。要求:编制相应的会计分录
  答：5日： 1. 丙公司运动鞋应收账款：80000元 2. 应交税费：10400元 3. 存货：500双×130元/双=65000元 9日： 1. 丙公司运动鞋应收账款调整：80000元 × 10%=8000元 2. 应收账款质量调整：8000元 12日： 1. 应收账款：70000元 2. 银行存款：70000元 拓展知识：根据合同现金折扣条件，当2/10时，折扣为10%，1/20时，折扣为20%，n/30时，折扣为n/30，其中，n为货款金额，用来表示延期付款。
• 10 你好，我们是运输公司那个成立了一个分公司，现在不是小规模有优惠政策吗，而且我们对方的牧场喝生产加工厂，好多就是免税的，所以我们原来都开九个点的，原来我们总公司是一般纳税人都开九个点的运输发票，但是对方也都瞎了她也抵不了税这样说我们成立了个分公司就是小规模纳税人，这样我们就给他开普票对对方牧场开普票，而他是属于优惠政策，现在免税。就是我们从总公司要调调挤不掉几台车到这个分公司因为分公司成立分公司的时候，他要求我们必须有运输合同，有车的资质，我现在请请问您咨询一下我这个总公司的车到分公司车一定要开发票吗，开票我们就得交一部分税有其他的解决办法没有。
  答：不需要开发票，可以通过其他方式解决。首先，您可以签订运输合同。此外，根据《中华人民共和国财政部、税务总局关于实施企业所得税小规模纳税人政策的通知》（国家税务总局公报2013年第19号），小规模纳税人可以享受普通发票项目免税政策，这意味着，在满足一定条件的情况下，小规模纳税人可以无需付税，仍然保留发票。同时，企业可以对符合货物运输申报的内容进行简化，使用简易发票结算，不再开具普通发票。此外，您可以采用线上发票联合销售的方式。线上发票的优势在于，它可以实时计算出纳税金额，而且减少繁琐的手续，相对于普通发票，它有更大的优势，这就是线上发票的拓展知识。