小规模纳税人不用销项税,用应交所税费-应交增值税
追问: 那开得专票也不用记吗
追问: 那增值税也不用计提了是吧
追问: 直接记缴纳增值税是吗
回答: 是的,不需要销项税额
追问: 那缴纳增值税怎么记账呢
追问: 是借记应交税费已交税金贷记银行存款吗
回答: 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
追问: 城建税用计提吗
回答: 如果有需要计提,包括教育费附加和地方教育费附加
追问: 有我计提了怎么利润表显示营业税金数额是城建税的一倍呢
回答: 城建税有减免50%,您看看是不是金额没算对
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那开得专票也不用记吗
追问: 那增值税也不用计提了是吧
追问: 直接记缴纳增值税是吗
回答: 是的,不需要销项税额
追问: 那缴纳增值税怎么记账呢
追问: 是借记应交税费已交税金贷记银行存款吗
回答: 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
追问: 城建税用计提吗
回答: 如果有需要计提,包括教育费附加和地方教育费附加
追问: 有我计提了怎么利润表显示营业税金数额是城建税的一倍呢
回答: 城建税有减免50%,您看看是不是金额没算对