老师，本月销项税8000，在电子税务局上勾选抵扣进项税额8200，账面上怎么结转增值税呢

热门问答

• 1 老师冲预收账款，借预收账款 贷营业外收入，需要什么原始凭证做附件？谢谢
  答：原始凭证包括应收账款发票、合同、订单、汇票等，应收账款和收款清单等，出纳应预先认证，该凭证应该已经建立，否则科目期末结转的时候，出现账款应收的问题。除此之外，还需要做好收款清单、应收账款分析表，以及收款汇总表等原始凭证，来证明这些收入的真实性。 拓展知识：预收账款是指客户在还没有提货前，就会支付一定的款项给公司，一种商业信用的表现。这种预收款的结算，要求公司严格的按照客户的要求，进行及时的结算。因此，公司定期需要更新预收账款的分析表，完善文件，以严格监督客户的支付状况。
• 2 资料1:2020年10月20日与南方公司签订销售合同:由甲公司于2021年2月10日向南方公司销售电子设备12000台，每台销售价格2万元。2020年12月31日，甲公司库存电子设备15000台，单位成本1.7万元。2020年12月31日该电子设备市场销售价格力每台1.8万元，预计销售税费每台0.2万元。该电子设备未计提过存货跌价准备。1，判断有合同约束的12000台电子设备是否减值2，判断无合同约束的3000台电子设备是否减值。3，分析库存电子设备是否计提存货跌价准备，如果计提请编制其会计分录。
  答：1.有合同约束的12000台电子设备是否减值：由于12000台受合同约束的电子设备出售价格较单位成本高，未受市场价格变动影响，因此不减值。 2.无合同约束的3000台电子设备是否减值：由于3000台无合同约束的电子设备单位成本1.7万元，市场价格1.8万元，比单位成本低，因此应该计提跌价准备。 3.库存电子设备是否计提存货跌价准备：库存电子设备单位成本1.7万元，市场价格1.8万元，比单位成本低，因此应该计提跌价准备。计提存货跌价准备的会计分录如下：存货跌价准备：[贷] 存货跌价准备 3000×0.1万元；[借] 财务费用 3000×0.1万元。 拓展知识：存货跌价准备是指由于存货价值以比其取得时成本低的程度减少而必须作出的财务调整，通过计提存货跌价准备来减少存货余额，以反映在报表中存货的真实价值。
• 3 加油票可以不填购买方的单位和税号吗
  答：加油票不需要填写购买方的单位和税号，但是在加油票的背面会有购买方的单位信息和税号，在使用时，必须依据购买方的信息进行填写，并提供本人的身份证原件及复印件。 加油票的重要性在于该票据作为税收凭证，有助于企业向政府申报税金，但是非企业个体也可以使用加油票，一般私人消费也可以使用加油票。使用加油票后，可以减免增值税，而且还可以抵税，只要在报税报表上申报，就能减少税金。 此外，加油票作为企业报销凭证，不但可以用于减少税务，而且还能作为财务费用专项核算的凭证，可以作为报销的票据，可以把加油费报销使用，从而减少企业的费用负担。 另外，加油票可以用于促进油气资源的消耗，节约能源，降低使用成本，减少污染，提高使用效率。政府补贴的加油票有助于减缓能源价格上涨，缓冲消费者的负担，并有利于维护国家节约资源的政策。
• 4 老师 请教一下，高速过路费给的小张发票是正规发票吗？
  答：答案是不一定的，可能性有两种： 一种可能性是，小张开的是正规发票。根据《发票管理条例》的规定，高速公路的收费机构应开具指定发票，因此高速道路上收费机构开具的发票应属正规发票，可认定为小张发票是正规发票。 另一种可能性是，小张发票不是正规发票。高速道路上收费机构一般通过售票机等系统来进行收费，付费只需提供公安部指定的二代身份证，发票可以由用户自己打印出来，发票没有经过有效的认证等流程，不能认定为正规发票。 总之，小张发票是否为正规发票，要看小张发票是否经过了国家规定的正规发票流程，是否可以通过当地税务机关认证为正规发票，以及发票上是否有收费机构章戳等。如果小张发票可以通过以上条件合规，那就是正规发票，如果不能，那么小张发票就不是正规发票。 拓展知识：发票的认证流程主要分为税号认证、税务机关认证、公安机关认证、税务码认证等，操作繁琐，严格遵守发票管理规定，以保证发票的真实性。
• 5 销售部门的饮用桶装水如何做账
  答：销售部门的饮用桶装水的账务处理主要有以下几个步骤： 1、创建应收账款清单：要在销售桶装水时，先创建应收账款清单，并记录销售对象、数量、单价、应收金额等信息，以便做账时使用。 2、录入账目：为了记账方便，在应收账款清单上录入账目，记录每一笔应收账款，包括账号、摘要、金额等内容。 3、冲账处理：一旦应收账款出现冲账，需要及时处理，以保证账务准确性。 4、开发票处理：当销售桶装水时，根据客户要求需要开发票，财务部门要及时处理，保证发票准确无误。 5、收款确认：当客户支付款项时，账务人员要及时确认收款，以保证账务的准确性。 6、确认账单：最后，要对应收账款统计后，确认账单，以免出现差错。 通过上述步骤，可以正确处理销售桶装水的账务工作，并保证财务工作的准确性和有效性。 拓展知识： 除了处理销售桶装水的账务，还要确保其他物资的合理配置，及时盘点库存，清理废弃物，并及时发现安全风险，密切配合采购部门实施支付清单控制等，以保证公司的财务安全。
• 6 老师，进项税额转出后怎么处理，报表上填在哪
  答：进项税额转出后处理流程如下： 1. 办理税票：按照有关征管规定，由纳税人在税务机构指定的税款收取窗口办理税收凭证，如发票、收据及进项税额抵扣凭证等。 2. 核对付款凭证：对收到的发票、收据及进项税额抵扣凭证进行核对，以确保其正确无误。 3. 录入凭证至财务系统：将发票、收据及进项税额抵扣凭证扫描后，上传到财务系统中，以便作为反映实际支出的凭据。 4. 计算税额：根据录入的凭证，计算纳税人应当支付的税费（减免税费也在此计算）。 5. 办理销项税转出：根据计算出的税额，办理销项税转出，将税费支付给主管税务机关。 报表上，应当将处理进项税额的相关信息都录入，包括开票日期、发票号码、发票金额及税额等，以及抵扣凭证的金额及抵扣税额，同时，报表中也应当记录销项税转出金额及开票日期等。 拓展知识：在处理进项税额转出时，除了应做好记录外，还应当及时办理销项税转出，以避免错过有关税务部门规定的报税期限。另外，纳税人应当加强财务记录，对收到的税票和发票进行正确的登记和汇总，以确保税金计算的正确性和及时性。
• 7 老师我做完小规模的一套账了，那做一般纳税人的时候还要清空小规模的资产负债表和利润表吗
  答：一般纳税人的账务处理时，是不需要清空小规模账务的。只需要分别对小规模企业和一般纳税人记账就可以。一般纳税人收入项目较多，而且需要做季度和报税汇总表，所以需要单独记账，不能和小规模记账数据混合记账，以免产生纳税责任纠纷。此外，要注意的是，一般纳税人的账务也要遵守当地的财税新政，例如有些地区要求必须实施现金发票领用系统，所以根据新政的要求灵活调整记账方式即可。 另外，小规模账务记账完成后，建议形成财务报表，这样不仅有利于及时发现账务问题，还可以查询历史账务数据，帮助企业做更好的财务决策。
• 8 新打印机发票打印怎么调整
  答：新打印机发票打印调整： 1、首先，检查新打印机型号，并将其合适地安装在发票打印区域。 2、检查打印机的驱动程序，并确保其可以正常运行，若有更新，尽量安装最新的驱动程序。 3、根据自身需要，调整打印机的参数，包括打印质量、打印效率、打印方式、打印尺寸等。 4、如果是激光打印机，检查并更换打印机的碳粉，以达到更加清晰和持久的打印效果。 5、如果是墨盒针打印机，检查并更换墨盒，确保打印机可以正常工作。 6、检查打印机缓存，若堆积过多，可以使用缓存清理工具进行清理，提高打印效率。 7、最后，经过调整后，需要检查新的打印机的效果，以便确保发票的正确性和打印质量。 拓展知识： 除了以上提及的步骤外，在调整新打印机发票打印时，还可以根据自身需求，调整打印机的传输协议等，如网络打印机可以调整网络模式；USB连接打印机可以设置USB传输参数；WIFI连接打印机可以调整WIFI连接协议；以及打印机的网络配置等，确保新打印机发票打印达到最佳效果。
• 9 盈余公积转增资本需要缴纳个税吗？
  答：盈余公积转增资本需要缴纳个税，缴纳意味着按照税法规定的个人所得税的相关税种和税率，缴纳政府有关部门的相关税款。盈余公积转增资本中所得的个人所得税是按照收入占转增资本总额的比例收取，具体税率根据具体情况而定，但基本上收取食品税或其他税款这种情况比较少见。 拓展知识： 盈余公积转增资本所产生的税收，还根据收入的类别不同分为不同的税种，如企业所得税、个人所得税、营业税等，除了缴纳个人所得税，企业还需要根据实际情况向税务机关申报、缴纳其他税款。
• 10 收到对方的专用发票，收款人、复核、开票人是同一人的姓名，这样需要退回重开吗？
  答：这种情况下，是需要退回重开的。根据《中华人民共和国发票管理条例》的规定，收票人应当仔细核查发票内容，发票内容不符合要求的，应当当场拒收或予以退回重开，并将实际情形做好书面记录。在收到收款人、复核、开票人是同一人的专用发票时，应当及时退回给开票人，并要求其重开，重新开具有效的发票给收票人。此外，还应当对专用发票的开具过程进行完整记录，包括开票人的基本信息、发票详情等，以满足税务管理部门的查验需求。 拓展知识：发票按照开票的形式可以分为增值税专用发票和普通发票，其中增值税专用发票是国家税务机关核定的用于缴纳税款的凭证，发票要求更加严格，包括发票上的内容、字体大小、印刷等级等。因此，为了确保发票的正确性和合法性，使用增值税专用发票时，应当遵守相关规定，严格审查发票内容，谨慎领取。