我们公司是外贸企业，现在跟国外公司签订了供货，安装合同。就是提供设备，还有现场支持服务。我们现在开始陆续收款，我想咨询比如合同金额100万美元，我是按照合同金额确认收入吗？还是要以报关单为依据？

热门问答

• 1 审计，认定中，利润表中的发生为什么是如果没有发生就是被高估了？比如实际发生费用是0 我说发生了500.这不就导致利润被低估了？我认为是可高可低，为啥知识点里只能是被高估？不太懂？还是说这个是我们会计里面学的，不可高估收入，低估费用来说的？
  答：审计，认定中，利润表中的发生为什么是如果没有发生就是被高估了？ 答：是的 比如实际发生费用是0 我说发生了500.这不就导致利润被低估了？ 答：是费用高估，要分清对象 我认为是可高可低，为啥知识点里只能是被高估？ 答：对于费用 不太懂？还是说这个是我们会计里面学的，不可高估收入，低估费用来说的？ 答：高估和低估要针对对象说。
• 2 请问网店生意不好，有刷单，这个部分要报收入上去吗
  答：网店生意不好，有刷单的情况下，收入是否上报？ 首先，要明确刷单是否有实际发生，只有当实际交易发生时才能报收入上去，这是因为向税务部门申报收入时要遵循公正和合法原则，以便对申报收入是否准确进行检查和核实。如果没有实际发生，就不能报收入上去，这样做会造成收入弄虚作假，或因伪造发票而被追究刑事责任。 此外，刷单可能会给企业形象带来不好的影响，把握好购物体验，增强客户体验，以保证顾客的忠诚度，才是企业永久的发展和可持续增长的基石。 总之，针对刷单的收入上报，要真实合法，尊重法律法规，符合税务要求，同时注重企业形象和客户体验，及时把握市场趋势，不要担心过度和制造假象。同时，也要充分利用营销手段推广企业形象，有效地促进企业的发展。
• 3 老师，我们上个会计把发放员工工资的分录做成，提现 借库存现金，贷银行存款 那我现在发员工工资的分录要怎么写
  答：银行存款： 一、应借库存现金： 1、支出资金（现金），用以发放工资； 2、减少库存现金； 二、应贷银行存款： 1、增加银行存款； 2、购买工资（负债）； 拓展知识：工资发放的财务会计处理方法是：在每次发放工资时，应先将应发工资所对应的资金从银行存款转入库存现金，然后再从库存现金发放给应发人员，以完成工资发放登记。
• 4 增值税纳税申报表主表需要填写哪几行？附表一和附表二都是自动带出来的，我都保存了，但是主表上没有数字？主表上需要填哪几行，我公司是销售一般货物百分之13税，一般纳税人
  答：增值税纳税申报表主表一般需要填写以下几行：申报月份、纳税人名称、税号、本期应纳税额、本期销项税额、本期进项税额、应税项目、原币本期应纳税额及其他。其中，"本期销项税额"和“本期进项税额”是指在纳税期间内发生的销售和购买的税金，也就是公司的营业税。而"应税项目"则是指公司交税的对象，一般纳税人按照13％税率计算，把销售额乘以13％，就是本期应纳税额。除了填写表格，纳税人还要提供相应的发票（正本）作为支持资料，以便税务机关核实纳税申报表的有效性。此外，纳税人的填报也需要符合纳税义务管理办法，必要时应当提供其他支持资料，以便政府部门审核。
• 5 老师，接税局指示，我们某客户虚开发票被查，我们被列为协查供应商，那么我们需要提供什么资料配合协查？
  答：首先，根据税务指示，我们作为协查供应商，需要提供以下资料： 1.发票凭证：包括发票号码、发票金额、开票日期、购买方名称、开票方名称和纳税人识别号等； 2.货物或服务交付凭证：包括交货日期、货物名称、规格型号、交货数量等； 3.相关合同/协议及凭证，包括购买方与供应商之间的合同、采购订单及相关凭证； 4.账务凭证：包括账务处理记录、账务凭证及相关附件的扫描件等； 5.货款支付凭证：货款支付凭据，包括网上支付系统交易记录等； 此外，我们还可以准备一些拓展性资料，如双方上一次订单及交易记录，有助于支持客户提供真实有效、完整的交易记录，以便税务机关核实。
• 6 请问，国外邮到国内的邮件收取税款，如果邮件是75公斤需要交多少税钱呢？
  答：国外邮到国内的邮件，根据《海关总署关于印发〈税收征管物流企业及相关要素征税办法〉的通知》（海关总署发〔2018〕12号）的规定，此类邮件的收取税费标准为：从国外邮到国内物品，重量不超过50公斤的，免征税；重量超过50公斤的，每公斤收取0.75元的税费。因此，如果邮件是75公斤，应收取75公斤x0.75元=56.25元的税费。 此外，对于从国外出口物品，根据中国海关的规定，电子设备、化妆品、珠宝首饰、钢铁等商品属于特殊物品，需要支付特别关税，不同类别商品的关税也不同。由于关税政策变化很快，建议您在进行跨境贸易时及时联系当地申报单位，了解最新关税政策，以防止贸易过程中出现费用不足的情况。
• 7 老师，现在的印花税按期申报是在综合申报一下申报的吗？
  答：根据《中华人民共和国印花税法》的规定，印花税的申报是按期申报的。具体而言，印花税企业实行综合申报制度，企业每月应当将上一月的印花税与上一月的增值税、消费税合并一起申报，并预缴税款。拓展知识：印花税是指开征给债券、支票、有价证券、保险凭证，以及承兑汇票、票据等有形凭证的一种特殊的消费税。它有利于调节经济，促进宏观性财政绩效，进一步完善我国财政分税体系，拓展财政收入来源。
• 8 老师请问地方水利基金什么公司或者什么业务需要申报
  答：地方水利基金主要用于水利建设，支持地方水利投资设施建设、技术改造、安全治理、水利资源节约利用和水环境保护等项目。具体来说，可以用于地方水利基础设施建设，包括地下水灌溉、河道调整等；水利工程技术改造，包括堤防、水库、水电站等；水利资源保护，包括水资源可持续利用、河流治理、湖泊水质保护等；水利安全管理，包括防洪抗旱、防汛抗洪等项目；水环境保护，包括水污染治理、防止土壤流失等。 申报地方水利基金的公司或者业务，一般要求有符合水力设施建设、技术改造、资源节约利用、安全管理、水环境保护等国家规定的水利建设项目的项目申报书，还需要提供相关的项目经济效益评估报告、水利建设项目可行性分析报告以及水利设施发展规划等文件，并且需要按照规定的流程确定建设单位、投资规模、建设期限、项目性质、建设内容及其它需要满足的申报条件，业主单位或者投资单位需要按照要求提供相应的资料，提交申请，以供审核。 拓展知识： 地方水利基金通常分为“一基金”和“二基金”，主要分为投资资金、投资收益和投资本金三大部分，其中投资资金是由各级政府依据国家及地方水利建设项目而发行的特定债券；投资收益池是从投资资金中按照规定分配而拨出的资金；投资本金则是当地政府拨出的资金。
• 9 做远期结售汇业务。因为违约品仓扣除了十几万的费用。这个费用怎么做分录？
  答：应对违约品仓扣除的费用，应在远期结售汇业务的本金上进行分录操作。可以在贷方分录“应收账款”，贷方金额等于本金减去扣除的费用；在借方分录“银行存款”，借方金额等于本金；在借方分录“应付账款”，借方金额等于扣除的费用。如果本金大于扣除费用，则贷方应分录“应收账款”，贷方金额等于本金，借方分录“银行存款”，借方金额等于本金减去扣除的费用；如果本金小于扣除费用，则借方应分录“应收账款”，借方金额等于本金，贷方分录“银行存款”，贷方金额等于本金减去扣除的费用。 拓展知识：远期结售汇业务是指商家购买外汇，预先约定将来某一天在国外购买商品或支付外国供应商时使用的外汇。在执行远期结汇业务时，可能会出现部分商品质量问题、商品价格变化等情况，因此，金融机构可能会对违约品仓扣除一定的费用。
• 10 公户转给法人备用金，怎样可以做成库存现金来发工资啊
  答：可以采用公户账户转账的方式将公户转给法人备用金，以此作为库存现金来发工资。首先，将公户资金打入指定账户，然后建立法人备用金账户，将公户资金转入该账户。其次，可以考虑将法人备用金账户标注为“准备金账户”，对支出做定额控制，仅支出发工资需要的费用，以确保发出的工资钱款可以正常用于发放工资。最后，有必要关注法人备用金的余额，一旦支出超出了备用金的余额，应及时补充法人备用金的资金。 拓展知识：转账时需要注意的是，资金的使用必须符合法定的流程，其次还应关注账目的完整性，以确保账号的安全性。另外，在建立法人备用金账户时，也应考虑使用一定的安全技术来保护账户信息和数据，以避免资金被非法支出。