老师，请问公司买的咖啡设备先是付的定金一万，没有发票，当时做的是借 预收 贷 银行存款；过了一个星期付的尾款三万，开的全款免税发票过来，我要怎么做账？

热门问答

• 1 工地上工人工资能么计提呢
  答：根据《中华人民共和国劳动合同法》的规定，工地上工人可以计提工资。根据《中华人民共和国劳动保障法》的规定，劳动合同双方即用工者和用人单位应当将工资、福利、奖金以规定的程序及时足额支付给用工者。 工地上的工人的工作收入包括底薪和绩效收入，即底薪按月发放，绩效收入按季度发放。工资应当按时支付，不得拖欠用工者的工资，或者在发放之前扣押工资、拖欠、滞纳金等。 拓展知识：劳动者在工地上工作的同时，应当根据《中华人民共和国社会保险法》规定，参加基本养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险。用工单位应当按照法律规定及时足额缴纳社会保险费，保障劳动者的社会保险待遇。
• 2 老师，你好，车间购买编织袋，入制造费用--低值易耗品，还是入制造费用-机物料消耗？还是办公费？是装车间的废品扔了的
  答：编织袋的费用应该入制造费用-机物料消耗，而不是低值易耗品或办公费，因为编织袋是作为制造过程中的原材料而使用的，而不是工作中消耗的设备或者工作的易耗品。 编织袋是一种常见的包装材料，用来包装各种物料。它具有良好的耐久性和耐磨性，可以有效保护物料免受破坏。此外，编织袋具有防水、耐热、耐老化和耐腐蚀等优点，可用于石油、化工、冶金、木材、食品、医药和环保等不同领域。由于编织袋具有良好的机械性能、结构性能和其他特性，可以提高生产效率和产品质量，因此入制造费用-机物料消耗是比较合理的。 不过，要想使编织袋的使用效率更高，应该从装车间的废品中寻找重要的节省成本的机会。可以采用循环利用或可再生原料，通过重新加工和利用资源，以更低的价格实现更好的经济效益。
• 3 请问，我们公司隶属集团公司，公司独立核算，股权由法人和集团控股；现在领导要求做股权和法人变更，股权由集团百分百控股，公司就没有其他股东，法人即是集团的法人，也是子公司的法人，这样做变更合理吗，这样的股权变更需要交税吗
  答：股权变更需要遵循公司法相关规定，原则上法人变更要经过公司会议或者股东大会通过，若原公司独立核算，法人变更后也应按企业独立核算纳税，但若为变更为集团内部子公司，满足集团型集体所征税条件，可经国家税务机关办理“单位变更手续”，再据“集团型集体所征税证明申请”的要求办理税务变更手续，以确保正式税源落脚在集团纳税主体身上。如不满足此税务条件，可以申请办理税务变更手续，更换纳税人识别号，但税收管理方面仍以原公司身份进行。 就股权和法人变更而言，以上步骤均需要符合公司法律相关的规定，且有可能需要上传某些资料给相关部门，以办理变更手续。 综上所述，股权和法人变更后会产生相应的税收影响，可能需要进行税务变更相关的手续，并在后期遵守新的税务管理规定。同时，变更前应确定和了解股权和法人变更的影响，以及变更后需要遵守的法律要求，以及适用的税务管理方式，以确保正确、有效的变更实施。
• 4 老师，实质重于行式怎么理解，可以举个例子吗
  答：“实质重于行式”是一个俗语，意思是指行为必须受实际情况、现实利益和重大原则的限制，而不是仅仅受法律规定的限制。也就是说，行为必须基于某种公道、合理的标准，而不是仅仅按照法律规定的行为准则。举个例子来说，如果一个老师要惩罚学生，他可以不按照学校规定的行为准则行事，而是要按照实际情况、学生的实际情况及其所受惩罚对学生将产生的影响来行事。另外，实质重于行式还可以用于政治领域，例如，在处理外交关系时，双方不仅要遵守国际法律，而且还要确保在实质上具有公平性，保护双方的合法权益。 从以上可以看出，实质重于行式是指行为必须受现实情况、实际利益及重大原则的限制，而不是仅仅按照法律规定的行为准则。它强调的是在行为的驱动力是实际情况和合理的要求，而不是仅仅受法律规定的限制。拓展知识：实质重于行式也可以被称为“实质主义”，它强调行为必须受实际情况和合理原则的制约，而不是仅仅依靠法律规定。
• 5 假如应交增值税-进项5000，销项6000，月末怎么结转，麻烦老师用数字代替进去
  答：首先计算应纳增值税额： 进项税额=5000*0.17=850； 销项税额=6000*0.17=1020； 应纳税额=1020-850=170； 然后，按照规定，实际缴纳增值税： 原则上按实际缴税额来结转，因为实际缴税额不可能大于应纳税额，所以若按实际缴税额来结转，则应缴税额=170，所以在增值税类别下结转170； 另外，拓展知识，增值税月结一般有两种结转方式： （1）按实际缴税额结转，即只结转实际缴税额； （2）按应纳税额结转，即只结转应纳税额，实际缴税额可不结转。
• 6 公司注销的话银行里还有钱。这些钱分配给股东要交个税吗？如果要交应该怎么算？
  答：如果公司注销后分配的资金给股东，那么根据税法规定，应该缴纳股息税。股息税是适用于股东持有股票分红所得的税。股息税主要分为一次性税和按期缴纳的税收。一次性税是指股东只缴纳一次税，按期缴纳的税收则需要股东根据上一季度的收益缴纳税款。 具体计算股息税的方法，是根据股东的投资收益率和所在的税率范围来计算的，投资收益率可以从实际所得税率表中获得，而税率范围可以从当地的个税法规中了解。除了股息税外，股东还可能需要准备所得税，以及必要的资本利得税等。 拓展知识：除了股息税以外，投资者和投资公司还应交纳资本利得税。资本利得税是指对资本获利的税收，也称股票获利税，是投资者出售证券持有一段时间后所获得的净利润的税收。
• 7 老师，我们老板报了一个企业管理的培训班，花了三十几万，这个钱是公司的费用，还是个人的费用？
  答：这取决于企业的私人政策或会计准则。如果是公司安排的培训，并且会帮助人员能够提高工作技能，那么这些费用将被视为企业费用。企业将从这些费用中获得收益。相反，如果个人花费资金支付这些费用，那么这些费用将被视为个人费用。这些费用将从个人收入中扣除，并且个人将获得从培训中受益。 从技术和法律的角度来看，管理培训的费用，无论是企业费用还是个人费用，都需要经过风险管控，财务控制和会计核算。例如，公司可能要求员工提供附加的凭证，以证明他们参加了培训，以及经济支出的确有物质回报。 最后，要记住，企业的投入会被正确组织和管理，以便最大限度地发挥投资回报，包括人力资源开发。如果培训和发展可以让员工变得更有技能，那么付出的投入也能获得所需的回报。
• 8 个人和个人签设计绿化合同，金额30万，收款方需要交什么税吗？
  答：根据中国税法规定，个人免税收入有一定的限制，如果收款方达到了这一限制，那么就需要缴纳税款了。根据《中华人民共和国税收法》，超出免税额度10万元的部分，就必须缴纳税款了。因此，在签设计绿化合同中，收款方需要缴纳的税款应该由金额30万减去豁免额度10万，得出需要缴纳税款的总额为20万元。 拓展知识：在我国，税务部门就采取了个人免税收入的限制，即每年未超过10万元的收入都不用缴纳税款，这就是所谓的豁免额度。所以，个人要缴纳税款，就必须在10万元的豁免额度之外。
• 9 老师，想问一下发票可以开*设计服务*技术服务费吗
  答：是的，可以开发票报销设计服务和技术服务费用。发票的开具原则是：服务明确，收费合理，服务完成，收费必需，服务符合合同规定。所以设计服务和技术服务费用在开具发票上是都是行的。 除了发票，大多数交易双方会达成协议，规定服务完成时间，服务费用的收取比例和时间，这样可以让双方都明确自己的利益获得。拓展知识，除了发票，大多数交易双方会签订服务合同和技术合同，规定设计服务和技术服务的内容，服务执行规则，服务费用，服务完成时间和违约责任，这样可以更好的保护双方利益。
• 10 有一笔退款350元，支出里记录-350，商家微信转了350记收入里。这样对吗
  答：您的操作是正确的。 具体操作步骤：1.在支出里记录退款金额-350元。2.在商家微信上记录收入350元。 此操作是正确的，因为退款意味着支出是负的，收入则是正的，这样可以完全抵消一起。 拓展知识：从会计的角度看，退款是付款的反向过程，也就是一种收支抵消的情况，它表示在一定时期内，发生的贷方收款与借方付款的和可以抵消，换句话说，这是一种收入和支出相等的行为，从而不影响总帐面积的总余额。